ตัวอย่างการกรอกใบสมัครขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 ข้อมูลการคืนภาษี
อาจจำเป็นต้องมีตัวอย่างการกรอก 3-NDFL หากคุณต้องการจ่ายภาษีจากรายได้สำหรับปีที่ผ่านมาหรือคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในการดำเนินการนี้ จะมีการยื่นคำประกาศไปยัง Federal Tax Service มาดูอัลกอริทึมในการกรอกประกาศ 3-NDFL รวมถึงตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์ม
เมื่อใดจึงจำเป็นต้องจัดทำและลงทะเบียน 3-NDFL
การรวบรวม การคืนภาษีอาจจำเป็นต้องใช้ 3-NDFL ใน 2 กรณี:
- หากในปีที่รายงานได้รับรายได้ที่ไม่ได้หักภาษี (เช่นจากการขายหรือเช่าทรัพย์สินจากผู้ประกอบการการบริจาคเงินรางวัล) ในกรณีนี้ คุณต้องค้นหาวิธีการกรอก 3-NDFL อย่างถูกต้องสำหรับรายได้ที่คุณต้องเสียภาษี ในกรณีนี้ ขอแนะนำให้ค้นหาตัวอย่างการกรอก 3-NDFL ที่เกี่ยวข้อง
- หากในปีที่รายงานจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเกิน (และไม่มีทางคืนผ่านตัวแทนภาษีได้) หรือมีค่าใช้จ่ายเกิดขึ้นซึ่งสามารถขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากงบประมาณ (การหักทรัพย์สินหรือการหักเงินทางสังคม) ในสถานการณ์เช่นนี้ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจวิธีการกรอก 3-NDFL เพื่อให้ไม่มีปัญหาในการขอคืนภาษี การทำความคุ้นเคยกับตัวอย่างการกรอก 3-NDFL สำหรับการหักเงินที่เกี่ยวข้องจะมีประโยชน์
หลักเกณฑ์และขั้นตอนการยื่นแบบ 3-NDFL
จะกรอกประกาศ 3-NDFL เกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับได้อย่างไร หากจัดทำการคืนภาษี 3-NDFL ตามรายได้จะต้องกรอกแผ่นงานที่เกี่ยวข้องกับรายได้ ตัวอย่าง - ภาคผนวก 1 ของการประกาศ 3-NDFL สำหรับรายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย หากเป็นไปได้ที่จะใช้สิทธิ์ในการหักเงินรายได้เหล่านี้ คุณจะต้องกรอกเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการหักเงินเหล่านี้ด้วย
คำประกาศจะต้องมาพร้อมกับเอกสารยืนยันความถูกต้องของคำประกาศ 3-NDFL รวมถึงสำเนาเอกสารที่ให้สิทธิ์ในการหักเงิน
การประกาศจะถูกร่างแยกกันในแต่ละปีปฏิทินและถูกส่งไปยัง Federal Tax Service ภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป (เว้นแต่จะเป็นวันหยุด) หากไม่แสดงด้วยเหตุผลบางประการในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา (ตั้งแต่ปี 2559 ถึง 2561) คุณจะต้องกรอก 3-NDFL ในช่วงเวลาที่เกี่ยวข้องโดยใช้ตัวอย่าง 3-NDFL ที่เกี่ยวข้องกับปีที่เกี่ยวข้องและ คำแนะนำที่สอดคล้องกับปีนั้นตามการประกาศ 3-NDFL และส่งรายงานที่เสร็จแล้วไปยังสำนักงานสรรพากร
คำแนะนำการขอคืนภาษีเงินได้
มีหลักเกณฑ์ในการกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL เพื่อรับเงินคืนภาษีอย่างไร? หากจำเป็นต้องกรอกคำประกาศ 3-NDFL เพื่อรับการคืนภาษีจากงบประมาณ จะมีเอกสารรายได้ที่จ่ายโดยตัวแทนภาษี (ตัวแทน) รวมถึงเอกสารการหักเงินที่ให้สิทธิ์ขอคืนภาษี
คำประกาศจะต้องมาพร้อมกับเอกสารยืนยันความถูกต้องของข้อมูลที่ระบุในรายได้ (ใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL) และการหักเงินรวมถึงสำเนาเอกสารยืนยันสิทธิ์
หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเอกสารที่จำเป็นในการรับการหักเงิน โปรดอ่านเอกสาร:
- “เอกสารการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ปี 2561-2562” ;
- “เอกสารประกอบการขอลดหย่อนภาษีค่ารักษาพยาบาล”.
จะรับแบบฟอร์มประกาศสำหรับปี 2559, 2017 และ 2018 ได้ที่ไหน
การกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL สำหรับปีที่เกี่ยวข้องจะต้องกรอกในแบบฟอร์มที่ถูกต้องสำหรับปีนั้น และตามกฎการกรอกที่มาพร้อมกับแต่ละแบบฟอร์ม กฎเหล่านี้ซึ่งโดยพื้นฐานแล้วเป็นคำอธิบายของการกรอกคำประกาศ 3-NDFL ทีละขั้นตอนมีอยู่ในเอกสารแต่ละฉบับที่อนุมัติแบบฟอร์มสำหรับปีถัดไป
สำหรับ 3 ปีที่ผ่านมาแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL มีการเปลี่ยนแปลงทุกปี ดังนั้นในปี 2562 คุณอาจต้องการ:
- ตัวอย่างการประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2559
- ใบรับรองตัวอย่าง 3-NDFL 2017;
- ตัวอย่างใบรับรอง 3-NDFL 2018
คุณสามารถดูแบบฟอร์มเหล่านี้และดูวิธีกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับแต่ละช่วงเวลาที่ระบุไว้ในเว็บไซต์ของเรา คุณสามารถดูตัวอย่างการกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL ในแต่ละปีได้ที่นี่:
- ตัวอย่างการกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2559
สำหรับแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2559 โปรดดู
- ตัวอย่างการกรอก 3-NDFL 2017;
สามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2560 ได้
- ตัวอย่างการกรอก 3-NDFL 2018
เราได้จัดเตรียมแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2018 ไว้ด้านล่างนี้
หากผู้เสียภาษีมีบัญชีส่วนตัวบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service คุณสามารถกรอกคำชี้แจงได้โดยตรงที่นั่น โดยอิงจากตัวอย่างในการกรอกคำชี้แจง 3-NDFL ที่โพสต์ไว้ที่นี่
ผู้เชี่ยวชาญของเราได้เตรียมเอกสารเกี่ยวกับวิธีการกรอก 3-NDFL เป็นเวลา 3 ปี
แบบฟอร์มประกาศล่าสุดที่ต้องรายงานสำหรับปี 2018 ได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 3 ตุลาคม 2018 เลขที่ ММВ-7-11/569@
คุณสามารถดาวน์โหลดได้บนเว็บไซต์ของเรา
วิธีกรอก 3-NDFL อย่างถูกต้อง: แบบฟอร์มประกาศตัวอย่างการกรอก
จะกรอกคำประกาศ 3-NDFL อย่างถูกต้องได้อย่างไร? ต้องปฏิบัติตามลำดับการกระทำต่อไปนี้:
- ค้นหาแบบฟอร์มประกาศสำหรับปีที่เกี่ยวข้อง รวบรวมทุกอย่าง เอกสารที่จำเป็นขึ้นอยู่กับข้อมูลที่จะใส่ลงในการประกาศ โดยเฉพาะอย่างยิ่งขั้นตอนการกรอกคำประกาศ 3-NDFL เพื่อรับคืนภาษีจากงบประมาณเกี่ยวข้องกับการใช้ข้อมูลจากใบรับรองรายได้จากสถานที่ทำงานในแบบฟอร์ม 2-NDFL
- เลือกแผ่นงานจากคำประกาศที่ต้องกรอก
- ค้นหาตัวอย่างการกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับสถานการณ์ของคุณในฐานข้อมูลอ้างอิงทางกฎหมายหรือบนอินเทอร์เน็ตตามคำขอ "ตัวอย่างการคืนภาษี 3-NDFL" และกรอกคำประกาศ
หากกรอกคำประกาศบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service บัญชีส่วนตัวผู้เสียภาษี จากนั้นใบสำแดงที่จำเป็นสำหรับสถานการณ์ที่เกี่ยวข้องจะถูกเลือกโดยอัตโนมัติ ด้วยระบบเคล็ดลับที่มีอยู่ในบัญชีส่วนตัวของคุณ คุณสามารถทำได้โดยไม่ต้องค้นหาตัวอย่างการกรอก 3-NDFL
ในการสร้างรายงาน คุณสามารถใช้โปรแกรมเพื่อกรอกคำประกาศ 3-NDFL ได้จากเว็บไซต์ของ Federal Tax Service
ตัวอย่าง
Artemenko Ruslan Nikolaevich ซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2561 ในราคา 3,500,000 รูเบิล เพื่อจ่ายเงินให้ผู้ขาย Artemenko R.N. จำนองจำนวน 1,001,387 รูเบิลเขาจ่ายเงินส่วนที่เหลือจากเงินออมส่วนบุคคล ในช่วงสิ้นปี Artemenko R.N. ยื่นคำประกาศ 3-NDFL สำหรับการหักทรัพย์สิน ก่อนอื่นเขากรอกหน้าชื่อเรื่อง
Artemenko บันทึกข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ในภาคผนวก 1 ของการประกาศ 3-NDFL
ในปี 2018 Artemenko R.N. ได้รับรายได้จาก:
- LLC "Alternativa" จำนวน 90,008.07 รูเบิลซึ่งฐานที่ต้องเสียภาษีคือ 56,408.07 รูเบิลซึ่งหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 7,333 รูเบิล
- LLC "Sigma ศตวรรษที่ 21" จำนวน 78,085.27 รูเบิลซึ่งนายจ้างหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 10,151 รูเบิล
เขาโอนข้อมูลสุดท้ายไปยังส่วนที่ 2 ของแบบฟอร์ม:
เส้น |
การถอดรหัส |
จำนวน (รูเบิล) |
การคำนวณ |
รายได้รวม |
168 093,34 |
90 008,07 + 78 085,27 |
|
จำนวนภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย |
7 333 + 10 151 |
||
จำนวนภาษีที่ต้องคืน |
สามารถดาวน์โหลดตัวอย่างการกรอกคำประกาศ 3-NDFL ได้จากลิงค์ด้านล่าง
วิธีสร้างใบรับรอง 2-NDFL
ผลลัพธ์
สามารถส่งคำประกาศ 3-NDFL ได้ในช่วง 3 ปีที่ผ่านมาเพื่อขอคืนภาษีรายได้จากงบประมาณ ในแต่ละปีคุณต้องกรอกแบบฟอร์มที่มีผลบังคับใช้สำหรับงวดภาษีนั้น สำหรับปี 2018 คำประกาศจะถูกส่งในแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 3 ตุลาคม 2018 เลขที่ ММВ-7-11/569@
ประชาชนจำนวนมากต้องเผชิญกับคำถามว่าจะกรอกแบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้อย่างไร 3 ที่จริงแล้วทุกอย่างค่อนข้างง่ายคุณสามารถทำได้ด้วยตัวเองและฟรี เอกสารนี้มีคำแนะนำที่จะช่วยให้คุณเข้าใจคำตอบของคำถามที่ตั้งไว้ สิ่งที่สำคัญที่สุดคือการอ่านและปฏิบัติตามอย่างระมัดระวัง
จุดประสงค์ของการประกาศคืออะไร และใครควรกรอก?
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา-3 เป็นเอกสารที่จำเป็นสำหรับบุคคลในการรายงานต่อรัฐเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับ ประกอบด้วยแผ่นงาน 26 แผ่นที่กรอก:
- ผู้ประกอบการรายบุคคล
- ทนายความ ทนายความ และบุคคลอื่นที่ดำเนินธุรกิจส่วนตัว
- พลเมืองที่ได้รับมรดก
- การชนะลอตเตอรีหรือเกมที่อิงความเสี่ยงอื่นๆ
- ผู้ที่ได้รับรายได้จากผู้ที่ไม่ใช่ตัวแทนภาษี (เจ้าของบ้าน)
- ได้รับกำไรโดยที่ยังไม่ได้จ่ายภาษี
โปรแกรมกรอก 3-NDFL
วิธีที่ง่ายที่สุดในการเตรียมเอกสารที่เป็นปัญหาคือการใช้ยูทิลิตี้ "Declaration 2013" ฟรีซึ่งสามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์ของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง ถัดไปคุณจะต้องติดตั้งลงในคอมพิวเตอร์ส่วนบุคคลของคุณ
ฟังก์ชันการทำงานของโปรแกรมช่วยให้คุณสามารถป้อนข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษี คำนวณผลรวม ตรวจสอบความถูกต้องของการคำนวณการหักลดหย่อนและผลประโยชน์ รวมถึงสร้างไฟล์ในรูปแบบ XML สำหรับการดำเนินงานเต็มรูปแบบของโปรแกรม Declaration 2013 มีข้อกำหนดขั้นต่ำของระบบ
หากบุคคลรู้แบบฟอร์ม 3-NDFL โปรแกรมวิธีกรอกข้อมูลในฟิลด์ทั้งหมดโดยคำนึงถึงคุณสมบัติทั้งหมดเขาจะกรอกเอกสารอย่างรวดเร็วและถูกต้องที่สุด
"คำประกาศ 2556". ส่วนที่ 1: กรอกข้อมูลผู้เสียภาษี
ก่อนอื่นคุณควรเปิดโปรแกรม (ทางลัดบนเดสก์ท็อปที่มีตัวอักษร D สีเขียว) ในหน้าต่างที่ปรากฏขึ้น ให้เลือกรายการ "กำหนดเงื่อนไข" ซึ่งอยู่ในแผงด้านซ้าย ตอนนี้ผู้อ่านจะได้เรียนรู้วิธีกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 โดยใช้โปรแกรม Declaration-2013
หากผู้เสียภาษีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ (อยู่ในรัสเซียนานกว่าหกเดือน) ให้เลือกประเภทเอกสาร "3-NDFL" มิฉะนั้น - "3-NDFL ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่" ในคอลัมน์ " ข้อมูลทั่วไป» ป้อนรหัสของสำนักงานสรรพากรที่จะให้ข้อมูล เนื่องจากมีการจัดหาเอกสารที่เป็นปัญหา ณ สถานที่ลงทะเบียนถาวร ผู้อยู่อาศัยในศูนย์ภูมิภาคจึงไม่ต้องกรอกข้อมูลในช่อง "เขต"
ผู้เสียภาษีที่ต้องการทำความเข้าใจวิธีการกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 และผู้ที่ยื่นแบบแสดงรายการสำหรับปีเป็นครั้งแรก ปล่อยให้เป็นศูนย์ในส่วน "หมายเลขการปรับปรุง" มิฉะนั้นจะใส่ไว้อย่างใดอย่างหนึ่ง (คุณจะต้องชี้แจงคำประกาศก่อนหน้านี้) ในย่อหน้า "หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี" จะมีการเลือกว่าบุคคลนั้นคือใคร ถัดไป ในเมนู "รายได้ที่มีอยู่" คุณควรทำเครื่องหมายในช่องที่มาของกำไร
"คำประกาศ 2556". ส่วนที่ 2: ใครเป็นผู้ยื่นเรื่องส่งคืน
ในโปรแกรมจำเป็นต้องชี้แจงความถูกต้องของการยื่นเอกสาร: บุคคลที่ส่งเอกสารเพื่อตนเอง (ทำเครื่องหมายว่า "ส่วนตัว") หรือเพื่อบุคคลอื่น ("ตัวแทนของแต่ละบุคคล") หรือเขาเป็นตัวแทนของ องค์กร หากมีการดำเนินการตามพิธีการดังกล่าวแทนพลเมืองคนอื่น คุณจะต้องป้อนข้อมูลส่วนบุคคลและหมายเลขเอกสาร ซึ่งอาจเป็น:
- หนังสือมอบอำนาจจากนิติบุคคลหรือบุคคลธรรมดา
- สูติบัตรหากตัวแทนเป็นผู้ปกครองของเด็ก
"คำประกาศ 2556". ส่วนที่ 3: ข้อมูลเกี่ยวกับการประกาศ
ที่แผงด้านซ้ายจะมีแท็บ "ข้อมูลผู้ประกาศ" ใต้ปุ่มที่บันทึกข้อมูลจะมีปุ่มที่มีรูปภาพดูเหมือนตู้ที่มีลิ้นชักเปิดอยู่ เมื่อคุณคลิกคุณจะต้องกรอกข้อมูลส่วนบุคคล: TIN (คุณสามารถค้นหาได้จากเว็บไซต์ Federal Tax Service แต่ไม่จำเป็นต้องกรอกข้อมูลในช่องนี้) ข้อมูลหนังสือเดินทางและบันทึกการเปลี่ยนแปลงที่ทำ
ขั้นตอนต่อไปคือการคลิกที่ปุ่มรูปบ้านที่อยู่ถัดจากปุ่มก่อนหน้า ในแผงที่เปิดขึ้นจะระบุประเภทที่อยู่อาศัย (ถาวรหรือชั่วคราว) ที่อยู่หมายเลขโทรศัพท์และ OKATO (ตัวแยกประเภทเขตการปกครอง - ดินแดนรัสเซียทั้งหมด)
"คำประกาศ 2556". ส่วนที่ 4: ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่าย
ผู้ประกอบการและบุคคลธรรมดาที่ต้องการทำความเข้าใจการกรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบ 3) จะต้องกรอกข้อมูลรายได้ที่ได้รับให้ถูกต้อง ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องขอเอกสารดังกล่าวจากองค์กร ณ สถานที่ทำงานของคุณที่หักภาษีเงินได้ กำไรประเภทต่างๆ ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง ตัวอย่างเช่น เงินเดือน - 13% ผลประโยชน์ด้านวัสดุ- 35% เงินปันผล - 9% แต่ละวิธีในการทำกำไรมีรหัสที่ไม่ซ้ำกัน: 2000 - ค่าจ้าง, 2012 - กองทุนสำหรับวันหยุดพักผ่อน, 2010 - รายได้ภายใต้ข้อตกลง GPC, 2300 - การลาป่วย, 1400 - รายได้ค่าเช่า, 2720 - ของขวัญ เมื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาควรคำนึงถึงการหักลดหย่อน (สิทธิประโยชน์ปลอดภาษี) ในรูปแบบของรหัสที่สามารถดูได้ในใบรับรอง จากข้อมูลทั้งหมดนี้ เรายังคงหาวิธีกรอกใบรับรอง 3-NDFL ต่อไป
ขั้นตอนที่ 1 ในแผงด้านซ้าย เลือก “รายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย”
ขั้นตอนที่ 2 ใต้ปุ่ม “บันทึก” เลือกหมายเลข 13 ระบุอัตราภาษี หากมีการกรอกคำประกาศที่เกี่ยวข้องกับการขายทรัพย์สินที่ครอบครองมาน้อยกว่าสามปี ระบบจะระบุเฉพาะข้อมูลเกี่ยวกับกำไรจากการทำธุรกรรมนี้เท่านั้น
ขั้นตอนที่ 3 ในส่วน “แหล่งที่มาของการชำระเงิน” โดยใช้เครื่องหมายบวกสีเขียว คุณควรเพิ่มองค์กรจำนวนมากเป็นใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และกรอกข้อมูลที่จำเป็น: OKATO สำหรับบริษัทที่ให้การหักเงินแบบมาตรฐาน ให้เลือกช่องที่เหมาะสม
ขั้นตอนที่ 4 ใน "แหล่งที่มาของการชำระเงิน" ซึ่งอยู่ภายใต้ย่อหน้าก่อนหน้า ให้ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ให้กดเครื่องหมายบวกเพื่อเพิ่ม และเครื่องหมายลบเพื่อลบ
ขั้นตอนที่ 5 กรอกข้อมูลในช่อง “ยอดรวมตามแหล่งที่มาของการชำระเงิน” (ส่วนที่ 5 จากส่วนช่วยเหลือ)
ขั้นตอนที่ 6 หากจำนวนเงินระบุไว้ในข้อ 5.7 ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของแบบฟอร์มที่ 2 (ตัวแทนภาษีไม่ได้หักภาษีเงินได้ทั้งหมด) ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีจะถูกป้อน
"คำประกาศ 2556". ส่วนที่ 5: กรอกคอลัมน์ด้วยการหักเงิน
มีสี่แท็บในส่วนนี้ ผู้ที่ต้องการได้รับคำตอบสำหรับคำถามเกี่ยวกับวิธีการกรอก 3-NDFL อย่างถูกต้องควรรู้ว่าแต่ละรายการสอดคล้องกับการหักบางประเภท: มาตรฐาน ทรัพย์สิน สังคม และการสูญเสียในช่วงที่ผ่านมาจากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์
เมื่อเข้าสู่กลุ่มแรกแล้ว คุณจะต้องทำเครื่องหมายในช่องที่ต้องการ หากผู้เสียภาษีมีลูก ก็ควรทิ้งป้ายกำกับ "การหักลดหย่อนบุตร" ฟิลด์ถัดไป - "การหักเงินสำหรับเด็ก (ลูก) ให้กับผู้ปกครองคนเดียว" - ไม่ทำให้เกิดคำถามใด ๆ ช่องสุดท้ายที่มีเครื่องหมายคำถามหมายถึงการหักเงินสำหรับผู้ปกครองหรือผู้ปกครองแต่เพียงผู้เดียวที่สถานะมีการเปลี่ยนแปลงในระหว่างปี จากนั้นระบุข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนสมาชิกในครอบครัวขนาดเล็ก นอกจากนี้ยังมีการหักเงินมาตรฐานในรหัส 104 และ 105
ปุ่มที่มีเครื่องหมายถูกสีแดง - การหักเงินทางสังคม หากต้องการประกาศคุณควรทำเครื่องหมายไว้ในตำแหน่งที่เหมาะสม ผู้เสียภาษีรุ่นเยาว์ที่ต้องการทำความเข้าใจวิธีการกรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL (การหักเงินทางสังคม) ควรทราบว่าการหักเงินนั้นมีจำกัด
หากจำเป็น ให้กรอกข้อมูลในช่อง “การลดหย่อนภาษีทรัพย์สินเพื่อการก่อสร้าง” ซึ่งคุณจะต้องมีข้อมูลจากเอกสารในการซื้อทรัพย์สิน หลังจากนั้นให้คลิกปุ่ม "ดำเนินการเพื่อป้อนจำนวนเงิน" นั่นคือทั้งหมดที่คุณต้องทำเพื่อกรอกคำประกาศโดยใช้โปรแกรมคอมพิวเตอร์
การเตรียมเอกสาร
คุณสามารถดูผลลัพธ์ได้ในโปรแกรม "Declaration 2013" โดยใช้ปุ่ม "ดู" จากนั้นทำการพิมพ์ด้านเดียวซ้ำกัน สิ่งที่เหลืออยู่คือการยึดแผ่นอย่างระมัดระวังด้วยที่เย็บกระดาษ (เพื่อไม่ให้ลวดเย็บกระดาษปิดกั้นบาร์โค้ด) ใส่วันที่ในรูปแบบ 02/24/2014 แล้วลงนาม หน้าแรกระบุจำนวนแผ่นงานที่เสร็จสมบูรณ์และเอกสารแนบ
คำแนะนำ: ควรนำเอกสารทั้งหมดไปที่บริการภาษีด้วยตัวเองจะดีกว่า ผู้เชี่ยวชาญจะรับรองสำเนาและส่งคืนต้นฉบับบางส่วน และจะรายงานการมีอยู่หรือไม่มีข้อผิดพลาดด้วย วัสดุเพิ่มเติม- ส่งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา-3 โดย อีเมลอาจทำให้กระบวนการหักเงินล่าช้า
3-NDFL: ตัวอย่างการกรอกปี 2014 (หน้าชื่อเรื่อง)
บางครั้งคุณอาจไม่สามารถประกาศบนคอมพิวเตอร์ได้ บางคนคุ้นเคยกับการทำเช่นนี้ แบบฟอร์มสำเร็จรูป- จากนั้นคุณอาจต้องมี “ผู้ค้ำประกัน” “ที่ปรึกษา” หรือระบบอื่นที่คุณสามารถดาวน์โหลดและพิมพ์แบบฟอร์ม 3-NDFL ได้ แบบฟอร์มตัวอย่างสำหรับบุคคลที่ได้รับอพาร์ทเมนต์จะนำเสนอในบทความต่อไป
Citizen Belov Andrey Viktorovich (TIN 772478888888) ซึ่งอาศัยอยู่ในมอสโกในเดือนมกราคม 2014 ขาย Natalya Olegova Ivanova (TIN 772499999999) อพาร์ทเมนท์ที่ได้รับมรดกในปี 2012 สำหรับรายได้จากการขาย Andrei Viktorovich จะต้องจัดเตรียมเอกสารภายในวันที่ 30 เมษายน 2558
ในการรับการลดหย่อนภาษีจำเป็นต้องแนบสำเนาเอกสารยืนยันการรับเงินจากผู้ขายจากผู้ขาย (ใบเสร็จในหน้า 1) ข้อตกลงการซื้อและการขาย (ระหว่าง A.V. Belov และ N.O. Ivanova) เช่น รวมถึงการกระทำยืนยันระยะเวลาการเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์ที่ขาย
ในหน้าแรกในช่อง "หมายเลขการปรับปรุง" ให้ป้อนหมายเลขศูนย์เนื่องจากผู้เสียภาษีกำลังยื่นแบบแสดงรายการสำหรับปี 2014 เป็นครั้งแรก ในรายการ TIN คุณควรระบุหมายเลข 772478888888 ในส่วน "ระยะเวลาภาษี" ควรมีหมายเลข 34 และปี 2014 รหัสภาษีจะถูกเขียนในช่อง "มอบให้กับหน่วยงานด้านภาษี" ในกรณีนี้ควรระบุหมายเลข 24 (คุณสามารถดูตัวเลขสี่หลักแรกใน TIN: 77 คือรหัสเมืองมอสโกและ 24 คือหมายเลขตัวแทน) จากนั้นกรอก “รหัสหมวดผู้เสียภาษี” สำหรับ A.V. เบโลวา หมายเลข 760
ถัดไปคือรหัส OKTMO ซึ่งคุณสามารถดูได้ที่สำนักงานสรรพากร ในตัวอย่างที่กำลังพิจารณา นี่คือ 45315000 ต่อไปคุณควรเขียนชื่อนามสกุล ชื่อจริง นามสกุล หมายเลขโทรศัพท์ ใส่วันที่ และลายเซ็นด้านล่าง นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องระบุจำนวนหน้าที่เสร็จสมบูรณ์และเอกสารที่แนบมาด้วย
ในย่อหน้า "วันเดือนปีเกิด" A.V. Belov ต้องเขียนข้อมูลที่เกี่ยวข้องในรูปแบบ 08/05/1982 ในช่อง "สถานที่เกิด" ให้เขียนว่า "มอสโก" “ การมีสัญชาติ” - 1 (สำหรับบุคคลที่มีสัญชาติ 2 - ไม่มีสัญชาติ) ในส่วน "รหัสประเทศ" ให้ป้อน 643 (รัสเซีย) จากนั้นระบุรหัสเอกสารและข้อมูลหนังสือเดินทาง ใน "สถานะผู้เสียภาษี" ให้ป้อน 1 (ถิ่นที่อยู่ของสหพันธรัฐรัสเซีย)
ตัวอย่างการประกาศ 3-NDFL ที่สมบูรณ์เกี่ยวกับกำไรจากการขายทรัพย์สิน: หน้าที่เหลือ
ในส่วนใต้หัวข้อ "สถานที่อยู่อาศัยของผู้เสียภาษี" คุณควรระบุที่อยู่ สถานที่ถาวรถิ่นที่อยู่ตามรูปแบบต่อไปนี้: 107113 (รหัสไปรษณีย์), 77 (รหัสภูมิภาค), มอสโก จากนั้นให้เขียนเลขที่ถนน บ้าน อาคาร และอพาร์ตเมนต์
เอกสาร A ระบุจำนวนรายได้ที่ได้รับจาก N.O. อิวาโนวา (2.5 ล้านรูเบิล) ตามกฎหมาย (มาตรา 220 ข้อ 2.1 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ขีดจำกัดการหักภาษีคือ 1 ล้านรูเบิล ซึ่งหมายความว่าจำนวนกำไรที่ต้องเสียภาษีคือ: 2.5 - 1 = 1.5 ล้านรูเบิล ภาษีที่คำนวณได้คือ 1.5x13%=0.195 ล้านรูเบิล ผลลัพธ์จะแสดงในย่อหน้าที่สอง
ในข้อ 1.1.1 ของแผ่น E คุณควรเขียนจำนวนรายได้ทั้งหมดที่ได้รับ - 2.5 ล้านรูเบิลและในข้อ 1.1.2 - การหักภาษีสูงสุด - 1 ล้านรูเบิล การคำนวณฟิลด์ของส่วนที่ 1 และ 6 ระบุไว้ในประกาศดังนั้นจึงไม่ทำให้เกิดปัญหาใด ๆ
เอกสารนี้มีคำตอบสำหรับ คำถามต่อไปนี้: ทำไมคุณจึงต้องขอคืนภาษี, วิธีกรอก 3-NDFL. มีการนำเสนอตัวอย่างการกรอกและอธิบายวิธีเตรียมเอกสารนี้โดยใช้โปรแกรมพิเศษด้วย เมื่อทราบคุณสมบัติทั้งหมดเหล่านี้แล้วผู้เสียภาษีจะสามารถเลือกวิธีที่สะดวกที่สุดสำหรับเขาและทำพิธีการที่จำเป็นทั้งหมดให้เสร็จสิ้น
เมื่อบุคคลวางแผนที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีเขาต้องเผชิญกับคำถาม: วิธีที่ดีที่สุดในการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 - ด้วยตนเองหรือใช้คอมพิวเตอร์ แต่ละวิธีก็มีข้อดีในตัวเองแต่ถ้าใช้ โปรแกรมพิเศษหากต้องการกรอกคำประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 จะเป็นการดีกว่าถ้าดาวน์โหลดบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service
นั่นคือที่ที่มันตั้งอยู่ ผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์“คำชี้แจง” ซึ่งคุณสามารถกรอกเอกสารได้อย่างรวดเร็วและถูกต้องที่สุด เนื่องจากแบบฟอร์ม 3 การรายงานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีการเปลี่ยนแปลงค่อนข้างบ่อย เว็บไซต์ภาษีจึงมีข้อมูล เวอร์ชันใหม่โปรแกรมในแต่ละปี นั่นคือหากผู้ประกาศต้องการกรอกเอกสารสำหรับปี 2558 เขาจะต้องดาวน์โหลดโปรแกรม Declaration 2015
ก่อนอื่นคุณต้องไปดาวน์โหลดโปรแกรมสำหรับปีที่ต้องการแล้วติดตั้ง จากนั้นเปิดทางลัดโปรแกรม Declaration บนเดสก์ท็อปและดำเนินการกรอกข้อมูลโดยตรง แน่นอนว่าเนื้อหาของเอกสารจะขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ในการกรอกโดยตรง: อาจเป็นการหักลดหย่อนทรัพย์สิน, ลดหย่อนภาษี ฯลฯ
อย่างไรก็ตาม บางแท็บของโปรแกรมการประกาศจะถูกกรอกโดยไม่คำนึงถึงจุดประสงค์ของการกรอกเอกสาร นั่นคือข้อมูลจะถูกป้อนข้อมูลเมื่อได้รับการหักเงินใดๆ ก่อนอื่น กรอกข้อมูลในส่วนที่เรียกว่า "เงื่อนไขการตั้งค่า" ในนั้นเราเลือกประเภทของการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3
จากนั้นคุณจะต้องกรอกหมายเลขสำนักงานสรรพากร คุณสามารถเลือกได้ในไดเรกทอรีของผู้ตรวจซึ่งประกอบด้วย โปรแกรมนี้- สะดวกมากเพราะคุณไม่จำเป็นต้องค้นหาข้อมูลที่จำเป็นเพิ่มเติมทางอินเทอร์เน็ต ในการเลือกหมายเลขการตรวจสอบที่ต้องการ ให้คลิกที่สี่เหลี่ยม รายการจะปรากฏขึ้น:
เลือกการตรวจสอบของคุณที่นั่นแล้วคลิก "ใช่" จากนั้นในฟิลด์ "หมายเลขการปรับปรุง" เราจะปล่อยค่าไว้ 0 หากมีการประกาศขึ้นเป็นครั้งแรกในปีนี้ หลังจากนี้ คุณจะต้องเลือกคุณลักษณะของผู้เสียภาษี นั่นคือ ระบุว่าใครคือผู้ประกาศ - บุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคล ทนายความ ทนายความ ฯลฯ
ในฟิลด์ถัดไป “รายได้ที่มีอยู่” คุณจะต้องสะท้อนแหล่งที่มาของรายได้ของบุคคลที่เตรียมการประกาศ โปรแกรมนี้ช่วยให้สามารถเลือกหลายรายการได้ในเวลาเดียวกัน ซึ่งเกี่ยวข้องกับบุคคลที่ได้รับผลกำไรจากการเข้าร่วมเป็นพันธมิตรด้านการลงทุนและในขณะเดียวกันก็มีรายได้เป็นสกุลเงินต่างประเทศ พลเมืองส่วนใหญ่เลือกรายการแรกในคอลัมน์นี้ ซึ่งสะท้อนถึงรายได้ของผู้ประกาศที่ได้รับในรูปแบบของ ค่าจ้าง.
การดำเนินการสุดท้ายในส่วนนี้ระบุว่าใครเป็นผู้จัดทำคำประกาศ - โดยตรงจากบุคคลที่จัดทำหรือตัวแทนของเขา รายการถัดไปคือการกรอก "ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ประกาศ"
แท็บนี้มีข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่ส่งคำประกาศ ได้แก่:
-นามสกุล ชื่อจริง และนามสกุลของผู้ประกาศ
-TIN ของเขา
- วัน เดือน และปีเกิด
จากนั้นกรอกข้อมูลในส่วน “ข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารประจำตัว” ตรงข้ามบรรทัด "ประเภทเอกสาร" คลิกที่ปุ่มและเลือกจากรายการ เอกสารที่จำเป็นโดยปกติจะเป็นหนังสือเดินทาง (ข้อ 21 ในรายการนี้) หลังจากนั้นเราป้อนข้อมูลหนังสือเดินทาง: ชุด, หมายเลข, วันที่ออก, ใครเป็นผู้ออก
จากนั้นคลิกปุ่ม "ข้อมูลเกี่ยวกับสถานที่อยู่อาศัย" เพื่อให้ค้นหาได้ง่ายขึ้น นักพัฒนาได้สร้างไอคอนในรูปแบบของบ้านสำหรับแท็บนี้ ที่นี่คุณจะต้องป้อนที่อยู่ของสถานที่อยู่อาศัยของผู้ประกาศ รวมถึงรหัสไปรษณีย์และรหัส OKTMO
จากนั้นไปที่แท็บ "รายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย" ในส่วนนี้ประกอบด้วยชื่อและรายละเอียดขององค์กรที่ผู้ประกาศได้รับรายได้ รวมถึงจำนวนรายได้นี้ต่อเดือน
อัตราดอกเบี้ยจะอยู่ที่ด้านบนของแท็บนี้ เนื่องจากพลเมืองส่วนใหญ่จ่ายภาษีเงินได้ 13% อัตรานี้จึงถูกเลือกเป็นค่าเริ่มต้นในโปรแกรม หากผู้ประกาศมีรายได้หักภาษีจากผู้อื่น อัตราดอกเบี้ยผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์นี้ให้คุณเลือกค่าที่ต้องการโดยผู้ประกาศ
ตอนนี้กรอกคอลัมน์ "แหล่งที่มาของการชำระเงิน" หากผู้ประกาศทำงานในหลายแห่งในเวลาเดียวกัน เขาจะต้องป้อนข้อมูลสำหรับแหล่งรายได้แต่ละแห่ง ในการเริ่มกรอกข้อมูล คุณต้องคลิกที่กากบาทสีเขียวทางด้านซ้ายของตาราง หน้าต่างจะปรากฏขึ้นในบรรทัดซึ่งจำเป็นต้องป้อนชื่อขององค์กรที่ผู้ประกาศทำงาน หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและจุดตรวจสอบ และรหัส OKTMO ข้อมูลทั้งหมดนี้สามารถนำมาจากใบรับรอง 2-NDFL ซึ่งออกโดยแผนกบัญชีขององค์กร
หากผู้ประกาศมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินมาตรฐานสำหรับตนเองหรือเด็กและนายจ้างไม่ได้จัดเตรียมการหักเงินไว้เขาจะต้องทำเครื่องหมายที่ช่อง "คำนวณการหักเงินมาตรฐาน" หากบุคคลมีแหล่งรายได้มากกว่าหนึ่งแหล่ง เขาสามารถเลือกแหล่งรายได้ใดก็ได้ แต่คุณสามารถตรวจสอบแหล่งที่มาเหล่านี้ได้เพียงแหล่งเดียวเท่านั้น หลังจากกรอกข้อมูลทั้งหมดแล้ว คุณต้องคลิกปุ่ม "ใช่" จากนั้นหน้าต่างจะปิดลง
จากนั้นเราป้อนข้อมูลลงในตารางซึ่งจะสะท้อนถึงจำนวนรายได้ของบุคคลที่กรอกคำประกาศ โดยคลิกที่ปุ่ม "เพิ่มรายได้" (กากบาทสีเขียวถัดจากตารางที่สอง) ในหน้าต่างที่ปรากฏขึ้น ให้เลือกรหัสรายได้ - สำหรับค่าจ้างจะเป็น 2,000
จากนั้นเราป้อนจำนวนรายได้สำหรับเดือนมกราคมและป้อนหมายเลขเดือนตามลำดับนั่นคือ 1 มกราคม-1 กุมภาพันธ์-2 เป็นต้น เดือนที่เหลือสำหรับทั้งปีที่ผ่านมาจะถูกกรอกในทำนองเดียวกัน คุณสามารถคัดลอกข้อมูลของเดือนก่อนหน้าได้ โดยคลิกปุ่ม "สร้างรายได้ซ้ำ" หากต้องการลบข้อมูลที่ป้อนไม่ถูกต้องคุณต้องคลิกที่เครื่องหมายลบ คุณสามารถแก้ไขข้อมูลที่ไม่ถูกต้องได้โดยใช้ปุ่ม "แก้ไขรายได้"
นั่นก็เพื่อเติม ข้อมูลทั่วไปถือว่าแล้วเสร็จ. บทความต่อไปนี้จะพิจารณาการกรอกแท็บ "การหักเงิน" ข้อมูลที่ป้อนแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของการหักเงิน:
- ;
คุณจะต้อง
- หากต้องการรับการหักลดหย่อนทรัพย์สินในช่วงปลายปี คุณต้องยื่นต่อสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัยของคุณ:
- กรอกแบบแสดงรายการภาษีตามแบบฟอร์ม 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- คำร้องขอขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาค่าใช้จ่ายในการซื้อทรัพย์สินระบุรายละเอียดการโอนเงินคืน
- ใบรับรองจากแผนกบัญชี ณ สถานที่ทำงานเกี่ยวกับจำนวนภาษีค้างจ่ายและภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับปีที่เกี่ยวข้องในแบบฟอร์ม 2-NDFL
- สำเนาเอกสารยืนยันสิทธิในการอยู่อาศัย (หนังสือรับรองการจดทะเบียนสิทธิของรัฐ, ข้อตกลงในการซื้อที่อยู่อาศัย, การโอนอพาร์ทเมนต์, สัญญาสินเชื่อหรือสัญญาเงินกู้, สัญญาจำนองและอื่น ๆ )
- สำเนา เอกสารการชำระเงินยืนยันค่าใช้จ่ายในการซื้อทรัพย์สิน (ใบเสร็จรับเงินใบแจ้งยอดธนาคารเกี่ยวกับการโอน เงินสดจากบัญชีของผู้ซื้อไปยังบัญชีของผู้ขาย สินค้าและ ใบเสร็จรับเงินและเอกสารอื่นๆ)
- เอกสารหลักฐานการจ่ายดอกเบี้ยตามสัญญาสินเชื่อเป้าหมายหรือสัญญาเงินกู้ สัญญาจำนอง (สารสกัดจากบัญชีส่วนบุคคล หนังสือรับรองธนาคารเกี่ยวกับดอกเบี้ยที่ชำระเพื่อใช้เงินกู้)
- สำเนาทะเบียนสมรส (หากซื้อที่อยู่อาศัยเป็นทรัพย์สินร่วม)
- คำขอแบ่งลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน (หากซื้อที่อยู่อาศัยเป็นกรรมสิทธิ์ร่วม)
คำแนะนำ
ดาวน์โหลดจากเว็บไซต์สำนักงานสรรพากรและติดตั้งโปรแกรมเพื่อกรอกคำชี้แจงสำหรับปีที่คุณต้องการ
เปิดโปรแกรม โปรแกรมจะเปิดขึ้นบนแท็บ "กำหนดเงื่อนไข" เรากรอก: ประเภทใบแจ้ง หมายเลขการตรวจสอบ (เลือกจากรายการ) ปีที่รายงาน บัตรประจำตัวผู้เสียภาษี รายได้ที่มีอยู่ การยืนยันความถูกต้อง
ไปที่แท็บ "ข้อมูลผู้ประกาศ" กรอกข้อมูลส่วนตัวของคุณ
คลิก "บ้าน" เรามากรอกที่อยู่กันต่อ () ในปี 2013 ตัวบ่งชี้ “รหัสตาม OKATO” ถูกแทนที่ด้วย “รหัสตาม OKTMO” เว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซียมีบริการอิเล็กทรอนิกส์ "ค้นหา OKTMO" ช่วยให้คุณสามารถกำหนดรหัส OKTMO ด้วยรหัส OKATO ตามชื่อของเทศบาล และยังใช้ข้อมูลจากไดเร็กทอรี "Federal Information Address System (FIAS)"
ไปที่แท็บ "รายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย" ถัดจากหน้าต่าง "แหล่งที่มาของการชำระเงิน" ให้คลิกที่เครื่องหมาย "+" และกรอกข้อมูลเกี่ยวกับนายจ้าง (เราใช้ข้อมูลจากใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2)
เรากรอกตารางด้วยรายได้ในลักษณะเดียวกัน คลิกที่ “+” และกรอก: รหัสรายได้, จำนวนรายได้, รหัสหัก, จำนวนหัก, เดือนที่มีรายได้ เรานำข้อมูลจากใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2.
กรอกข้อมูลลงในคอลัมน์ด้านล่างตารางรายได้ โปรแกรมจะคำนวณจำนวนรายได้ทั้งหมดโดยอัตโนมัติ เรากรอกจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีของรายได้ จำนวนภาษีที่คำนวณได้ และจำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายด้วยตัวเราเอง (ข้อมูลจากใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2)
ไปที่แท็บ "การหักเงิน" เราทำเครื่องหมายที่ช่อง "ระบุการหักภาษีมาตรฐาน" และระบุว่ามีการหักใดให้เรา (ข้อมูลจากใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2)
คลิกที่ภาพ "บ้าน" เรากรอกข้อมูลเกี่ยวกับที่อยู่อาศัยที่ซื้อ คลิกที่ปุ่ม “ดำเนินการต่อเพื่อป้อนจำนวนเงิน”
กรอกประเภททรัพย์สินและส่วนแบ่งทรัพย์สินของคู่สมรส
เราดูใบรับรองการเป็นเจ้าของ:
- การเป็นเจ้าของร่วมกัน (มีการกำหนดหุ้นไว้อย่างชัดเจน) - การหักทรัพย์สินมีให้ตามขนาดหุ้นไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้
- ทรัพย์สินร่วม ไม่สำคัญว่าใครจะถูกบันทึกไว้ในใบรับรองในฐานะเจ้าของ หากอพาร์ทเมนต์ถูกซื้อระหว่างการแต่งงาน ทรัพย์สินจะได้รับการยอมรับว่าเป็นทรัพย์สินร่วมตามประมวลกฎหมายครอบครัวของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 33, 34 ของ RF IC) โดย กฎทั่วไปการหักจะกระจายเป็นหุ้นเท่า ๆ กัน (50%) แต่คู่สมรสมีสิทธิที่จะแจกจ่ายใหม่ในสัดส่วนใด ๆ โดยยื่นคำขอกระจายหุ้นต่อสำนักงานสรรพากร (ใน แบบฟอร์มอิสระ).
เรากรอกค่าใช้จ่ายในการซื้อบ้านและชำระคืนเงินกู้
จำนวนเงินที่หักทรัพย์สิน
สำหรับที่อยู่อาศัยที่ซื้อก่อนวันที่ 1 มกราคม 2014 มีข้อ จำกัด ในการหักรวมต่อทรัพย์สินที่อยู่อาศัยจำนวน 2,000,000 รูเบิล ซึ่งหมายความว่าหากคุณใช้จ่ายเกินจำนวนนี้ คุณจะยังคงได้รับการหักเงินจำนวน 260,000 รูเบิล (13% ของ 2,000,000 รูเบิล) และเป็นจำนวนเงินนี้ที่จะแจกจ่ายระหว่างคู่สมรสหากซื้อที่อยู่อาศัยระหว่างการแต่งงาน
สำหรับที่อยู่อาศัยที่ซื้อหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 การหักเงินทั้งหมดจะจำกัดอยู่ที่ RUB 2,000,000 นำไปใช้กับพลเมืองทุกคน นั่นคือสามีสามารถได้รับการหักเงินจาก 2,000,000 รูเบิล (260,000 รูเบิล) และภรรยาสามารถได้รับการหักเงินจาก 2,000,000 รูเบิล (260,000 รูเบิล)
นอกเหนือจากการหักค่าอสังหาริมทรัพย์แล้วพลเมืองยังมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินเพื่อชำระคืนดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อ (ก่อสร้าง) ที่อยู่อาศัย การหักดอกเบี้ยเงินกู้จะกระจายในหุ้นเดียวกันกับการหักหลัก คือถ้าคู่สมรสยื่นคำร้องขอแบ่งเงินหัก 75% ให้สามี และ 25% ให้ภรรยา ก็จะมีการหักดอกเบี้ยจำนวน 75% ให้สามี และ 25% ให้ภรรยาด้วย .
สำหรับเงินกู้ยืมที่ได้รับก่อนปี 2014 จำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายซึ่งรัฐคืนภาษี 13% นั้นไม่ จำกัด สำหรับเงินกู้ยืมที่ได้รับหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 จำนวนค่าใช้จ่ายสูงสุดดังกล่าวคือ 3,000,000 รูเบิล (นั่นคือคุณ สามารถคืนได้สูงสุด 390,000 rub.)
หลังจากผ่านไป 30 วัน ให้รับหนังสือแจ้งภาษีเกี่ยวกับสิทธิในการหักลดหย่อนทรัพย์สินและมอบให้นายจ้าง ตามเอกสารนี้นายจ้างจะไม่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั่นคือเงินเดือนจะไม่ถูกหักภาษีที่ 13% สำหรับข้อมูลของคุณ ในวันที่ 14 กุมภาพันธ์ 2558 คำสั่งของ Federal Tax Service of Russia มีผลบังคับใช้ซึ่งอนุมัติรูปแบบใหม่ของการคืนภาษี 3-NDFL หน่วยงานด้านภาษียอมรับคำประกาศสำหรับปี 2014 โดยใช้แบบฟอร์มใหม่ โปรแกรมสำหรับการกรอกปรากฏบนเว็บไซต์ภาษีแล้ว
แหล่งที่มา:
- รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ตอนที่ 2
- ประมวลกฎหมายครอบครัวของสหพันธรัฐรัสเซีย
- คำสั่งของกระทรวงภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 24 ตุลาคม 2545 N BG-3-04/592 “ เมื่อได้รับอนุมัติแบบฟอร์มประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและคำแนะนำในการกรอก”
- คำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 24 ธันวาคม 2014 N ММВ-7-11/671@ "ในการอนุมัติแบบฟอร์มคืนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์ม 3-NDFL) ขั้นตอนการกรอกเช่นกัน เป็นรูปแบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- วิธีกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการประจำปี 2552
บทความนี้จะเป็นประโยชน์สำหรับบุคคลที่กำลังมองหาแบบฟอร์มตัวอย่างใหม่สำหรับการกรอกใบรับรอง 3-NDFL ปี 2019 สำหรับสำนักงานสรรพากร
ดาวน์โหลดตัวอย่างแบบฟอร์มใบรับรอง 3-NDFL สำหรับปี 2019ผู้เสียภาษีจะไม่เพียงแต่สามารถค้นหาได้ว่าหน้าใดของการประกาศจะต้องกรอกให้ครบถ้วนโดยไม่ล้มเหลว แต่ยังได้เรียนรู้วิธีดำเนินการอย่างถูกต้องอีกด้วย
- คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มใบรับรอง 3-NDFL ได้ฟรี
- คุณสามารถใช้ตัวอย่างนี้ในการกรอกคำประกาศ
- โปรแกรมสำหรับการลงทะเบียน แบบฟอร์มใหม่ดาวน์โหลดใบรับรอง 3-NDFL
เอกสารเช่นใบรับรอง (หรืออีกนัยหนึ่งคือการคืนภาษี) เป็นสิ่งจำเป็นจากบุคคลที่สมัครเพื่อลดขนาดฐานภาษีของตนหรือมีหน้าที่ต้องจ่ายเงินเพิ่มเติมให้กับคลังของรัฐ ในปี 2019 คุณต้องใช้แบบฟอร์มใบรับรองซึ่งแก้ไขโดย Federal Tax Service เมื่อวันที่ 25 ตุลาคม 2017
ควรสังเกตว่าการประกาศ 3-NDFL นั้นจัดทำขึ้นบนพื้นฐานของใบรับรองที่วาดขึ้นตามแบบจำลอง 2-NDFL ซึ่งตามกฎแล้วจะมีข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนรายได้และค่าใช้จ่ายของแต่ละบุคคล นอกจากนี้ ในการกรอกแบบฟอร์มการสำแดง ผู้เสียภาษีจะต้องมีเอกสารประจำตัวและเอกสารทางธุรกิจอื่นๆ
หน้าความช่วยเหลือแรก
การออกแบบหน้าแรกของแบบฟอร์ม 3-NDFL รวมถึงแผ่นงานอื่น ๆ ทั้งหมดต้องเริ่มต้นด้วยการระบุ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี บรรทัดด้านล่างควรระบุหมายเลขหน้า หลังจากนั้น หน้าชื่อเรื่องมีการกำหนดรหัสหลายรหัสซึ่งมีข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับใบรับรอง 3-NDFL:
- เลขที่แก้ไข. ตัวบ่งชี้นี้ถูกนำมาใช้โดยบริการภาษีเพื่อให้ผู้เสียภาษีสามารถแสดงจำนวนครั้งที่เขาส่งใบรับรอง 3-NDFL เพื่อประกอบการพิจารณาสำหรับรอบระยะเวลาภาษีปัจจุบัน การกำหนดหมายเลขนี้เริ่มต้นจากศูนย์ นั่นคือหากสิ่งนี้เกิดขึ้นเป็นครั้งแรก คุณจะต้องใส่ศูนย์ในเซลล์ที่เกี่ยวข้อง
- ระยะเวลาภาษี เนื่องจากมีระยะเวลาภาษีที่มีระยะเวลาต่างกัน จึงจำเป็นต้องระบุระยะเวลาในแบบฟอร์มแจ้ง บ่อยครั้งที่ช่วงเวลานี้เท่ากับหนึ่งปีปฏิทิน (ในกรณีนี้ให้ป้อนรหัส 34) จากนั้นให้เขียนปีที่ต้องการลงในเซลล์อื่น รายบุคคลต้องการขอคืนหรือชำระภาษีเพิ่มเติม
- บริการด้านภาษี เพื่อให้สามารถระบุที่อยู่ของผู้ตรวจสอบภาษีได้อย่างรวดเร็ว แต่ละคนจึงได้รับรหัสเฉพาะซึ่งสามารถพบได้ง่ายในสารบบภาษีของรัสเซีย บุคคลต้องใส่รหัสของการตรวจสอบที่จำเป็นในหน้าชื่อเรื่อง และใบรับรอง 3-NDFL จะถูกส่งไปยังที่อยู่ทุกประการ
- รหัสรัฐ. เนื่องจากจัดให้มีการประกาศ สำนักงานภาษีอาจต้องการไม่เพียงแต่จากประชาชนเท่านั้น สหพันธรัฐรัสเซียแต่ยังมาจากชาวต่างชาติด้วยคุณต้องระบุรหัสของประเทศบ้านเกิดของบุคคลนั้น (สำหรับรัสเซียรหัสนี้คือ 643)
- หมวดผู้เสียภาษี ดังที่ทราบกันดีว่ากำไรที่ได้รับจาก ประเภทต่างๆกิจกรรมมีการกำหนดอัตราภาษีที่แตกต่างกัน ดังนั้นใบรับรองจะต้องระบุว่าบุคคลนั้นทำอะไร หากผู้เสียภาษีเป็นผู้ประกอบการ ให้ป้อนรหัส 720 หากผู้จัดการอยู่ ศาลอนุญาโตตุลาการ– 750 ถ้าเป็นทนายความส่วนตัว – 740 และอื่นๆ
หลังจากป้อนรหัสที่จำเป็นทั้งหมดลงในใบรับรอง 3-NDFL แล้ว บุคคลนั้นจะต้องนำเอกสารที่ออกให้เขาเพื่อระบุตัวตนและคัดลอกข้อมูลต่อไปนี้จากที่นั่น: ชื่อนามสกุล วันที่และสถานที่เกิด รายละเอียดของเอกสาร ( ชุด, หมายเลข, เมื่อใดและโดยอำนาจใดที่มอบให้กับผู้เสียภาษี), พิกัดของสถานที่อยู่อาศัย, หมายเลขโทรศัพท์ตลอดจนข้อมูลอื่น ๆ
หน้าสองของแบบฟอร์ม
หน้าที่สองของใบรับรอง 3-NDFL ควรเป็นส่วนที่เรียกว่าส่วนที่ 1 ซึ่งรวมอยู่ในแบบฟอร์มเอกสารสำหรับกำหนดจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ก่อนอื่นผู้เสียภาษีจะต้องทราบว่าเขาชำระเงินเพิ่มเติมให้กับงบประมาณของรัฐ (หมายเลขหนึ่ง) คืนทรัพยากรวัสดุจากที่นั่น (หมายเลขสอง) หรือกรอกใบรับรองด้วยเหตุผลอื่น (หมายเลขสาม)
หลังจากนั้นตามใบรับรอง 2-NDFL ที่ออกโดยผู้จัดการ รหัสการจำแนกงบประมาณจะถูกระบุ (ตามรหัส 020) และ OKTMO (บรรทัด 030) จากนั้นจำนวนหนี้จะถูกเขียนลง (บรรทัด 040) หรือจำนวนเงินที่ผู้เสียภาษีชำระคืน (บรรทัด 050 )
สำคัญ! อย่าลืมเขียนนามสกุลของคุณพร้อมกับชื่อย่อของคุณที่ด้านบนของแต่ละแผ่น และเซ็นชื่อและวันที่ที่ด้านล่าง และใส่ขีดกลางในเซลล์ทั้งหมดของใบรับรองที่เว้นว่างไว้
หน้าที่สามของแบบฟอร์ม 3-NDFL
แผ่นที่สามในใบรับรอง 3-NDFL คือส่วนที่ 2 ซึ่งมีไว้สำหรับการคำนวณขนาดของฐานภาษีรวมทั้งระบุจำนวนภาษีที่ถอนออกจากรายได้ของแต่ละบุคคล ประการแรก ขนาดของอัตราภาษีที่เรียกเก็บจากกำไรจะถูกระบุ (ส่วนใหญ่มักจะเป็น 13%) จากนั้นเลือกประเภทรายได้จากสามตัวเลือกที่เสนอ (ตามรหัส 002)
หลังจากนั้นจะมีการป้อนจำนวนกำไรทั้งหมดของผู้เสียภาษีและด้านล่าง - จำนวนเงินที่ต้องหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในบรรทัด 040 คุณต้องจดยอดรวมทั้งหมด การหักภาษีสะสมให้กับผู้เสียภาษีโดยใช้ใบรับรอง 3-NDFL และในบรรทัด 060 - ขนาดของฐานภาษีของเขา และในวรรคสองของส่วนนี้ สิ่งที่เหลืออยู่คือการป้อนจำนวนเงินที่ต้องชำระเพิ่มเติมหรือการชำระเงินคืน
ตัวอย่างการออกแบบแผ่น A
เราเสนอให้พิจารณาเป็นตัวอย่างในการกรอกแบบฟอร์มใหม่ของใบรับรอง 3-NDFL สำหรับปี 2019 หน้าของแบบฟอร์มที่มีตัวอักษรรัสเซีย "A" เอกสารนี้จัดทำขึ้นเพื่อผลกำไรที่บุคคลในรัสเซียได้รับ เอกสาร A แบ่งออกเป็นหลายส่วน โดยแต่ละส่วนประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับแหล่งกำไรที่แยกจากกัน ผู้เสียภาษีจะต้องป้อนพารามิเตอร์ต่อไปนี้ในหน้านี้ของแบบฟอร์ม:
- ขนาดเดิมพัน. เพราะ การชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ได้หมายความถึงการถอนเงินสิบสามเปอร์เซ็นต์จากรายได้ของแต่ละบุคคลเสมอไปจากนั้นในฟิลด์แยกต่างหากคุณจะต้องบันทึกขนาดของอัตราภาษีที่เกี่ยวข้องกับแหล่งการชำระเงินเฉพาะ
- รหัส เนื่องจากสามารถรับผลกำไรได้ไม่เพียงแต่เป็นผลมาจากการที่แต่ละบุคคลปฏิบัติหน้าที่โดยตรงเท่านั้น แต่ยังเป็นผลมาจากการบริจาค การขายอสังหาริมทรัพย์ รวมถึงสถานการณ์อื่น ๆ จึงจำเป็นต้องระบุรหัสประเภท นอกจากนี้ ยังมีการเขียนรหัสประจำตัวของแหล่งการชำระเงินของรัสเซีย รหัส OKTMO และเหตุผลในรหัสการลงทะเบียน
- ชื่อ. นอกจากนี้ผู้เสียภาษีจะต้องเขียนชื่อแหล่งที่มาของกำไรหากเป็นองค์กรและหากเป็นบุคคลให้ระบุชื่อเต็มของเขา
- จำนวนเงิน สิ่งสุดท้ายที่ต้องทำคือจดจำนวนสี่จำนวนลงไป ในบรรทัด 070 - จำนวนกำไรทั้งหมด ในบรรทัด 080 - จำนวนรายได้ที่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย ในบรรทัด 090 - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คำนวณได้ และในบรรทัด 100 - ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
คุณสามารถทำความคุ้นเคยกับความแตกต่างอื่น ๆ เกี่ยวกับวิธีการกรอกใบรับรอง 3-NDFL เพื่อส่งไปยังบริการภาษีโดยใช้คำแนะนำพิเศษที่เผยแพร่สำหรับคำสั่งซื้อหมายเลข ММВ-7-11/552