กรอกแบบฟอร์ม 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้ถูกต้อง ตัวอย่างและตัวอย่างการกรอก
การกรอกเอกสาร 3-NDFL คือ ปัญหาปัจจุบันซึ่งสามารถเกิดขึ้นได้ในบุคคลใดๆ
ขั้นตอนการกรอกและในกรณีใดบ้างที่ต้องทำจะมีการหารือในบทความข้อมูลนี้
นี่มันเอกสารประเภทไหน.
คำประกาศ 3-NDFL เป็นเอกสารที่มีวัตถุประสงค์ เพื่อรายงานตัวพลเมืองต่อ รัฐรัสเซียเกี่ยวกับภาษีจากรายได้ของคุณนี่คือลักษณะของความจริงที่ว่าขณะนี้มีการประกาศรายได้ทั้งหมดจากกิจกรรมประเภทต่างๆ
แน่นอนว่ารหัสภาษีของรัสเซียระบุไว้สำหรับบางสถานการณ์เมื่อคุณไม่จำเป็นต้องกรอกและส่งคำชี้แจง ให้มันไป สำนักงานภาษีไม่ใช่เรื่องยาก แต่เมื่อจัดทำเอกสารนี้ ประชาชนมีคำถามมากมาย
ควรดำเนินการในกรณีใดบ้าง?
ตามมาตรา. มาตรา 216 ของรหัสภาษีของรัสเซียถือเป็นระยะเวลาภาษีสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้สำหรับพลเมือง ปีปฏิทิน- ดังนั้นในปี 2558 ผู้เสียภาษีบางรายจำเป็นต้องยื่นแบบครบถ้วน แบบฟอร์ม 3-NDFL สำหรับปีที่ผ่านมาจนถึงวันที่ 30 เมษายน.
เมื่อสิ้นปีปฏิทิน บุคคลต่อไปนี้จะต้องกรอกคำประกาศและส่งไปยัง Federal Tax Service:
- ผู้อยู่อาศัยภาษีของรัสเซียที่ได้รับผลกำไรนอกประเทศ
- ผู้ที่ได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติม (จากการขายอพาร์ทเมนต์หรือรถยนต์ การเช่าที่อยู่อาศัย การได้รับรางวัล ฯลฯ )
- พลเมืองที่คำนวณและจ่ายภาษีให้กับงบประมาณอย่างอิสระจากรายได้
นอกจากนี้ผู้เสียภาษียังเป็นทนายความที่มีสำนักงานเป็นของตนเองและบุคคลอื่นที่ทำงานในธุรกิจส่วนตัว
ข้อยกเว้นคือรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีและได้รับผ่านการมอบทรัพย์สินระหว่างญาติสนิท
จำเป็นต้องจัดทำคำประกาศเพื่อลงทะเบียนทรัพย์สินหรือการหักลดหย่อนทางสังคม (คืนเงินภาษีที่ใช้ไปกับการรักษาการศึกษาหรือการซื้ออสังหาริมทรัพย์) เมื่อขอคืนภาษีจากงบประมาณของรัฐแล้ว ก็สามารถยื่นคำแถลงได้ตลอดเวลา ข้อจำกัดคือการส่งมอบภายใน 3 ปีนับจากวันที่ชำระเงิน การคำนวณภาษีใหม่จะดำเนินการในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา แต่แม้หลังจากนี้ หน่วยงานด้านภาษีจะต้องยอมรับ 3-NDFL ผู้เสียภาษีสามารถขอลดหย่อนภาษีเป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้
หากคุณยังไม่ได้จดทะเบียนองค์กรแล้ว วิธีที่ง่ายที่สุดสามารถทำได้โดยใช้บริการออนไลน์ที่จะช่วยให้คุณสร้างทุกสิ่งได้ฟรี เอกสารที่จำเป็น: หากคุณมีองค์กรอยู่แล้วและกำลังคิดหาวิธีทำให้การบัญชีและการรายงานง่ายขึ้นและทำให้เป็นอัตโนมัติ บริการออนไลน์ต่อไปนี้จะช่วยคุณได้ ซึ่งจะเข้ามาแทนที่นักบัญชีในบริษัทของคุณโดยสิ้นเชิง และประหยัดเงินและเวลาได้มาก การรายงานทั้งหมดถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ ลงนามทางอิเล็กทรอนิกส์ และส่งทางออนไลน์โดยอัตโนมัติ เหมาะสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลหรือ LLC ในระบบภาษีแบบง่าย UTII, PSN, TS, OSNO
ทุกอย่างเกิดขึ้นในไม่กี่คลิก โดยไม่ต้องรอคิวและเครียด ลองแล้วคุณจะประหลาดใจมันง่ายแค่ไหน!
กระบวนการเติม
เมื่อเตรียมการประกาศ ตัวชี้วัดทั้งหมดควรนำมาจากใบรับรองรายได้ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และเอกสารอื่น ๆ ที่ออกให้กับผู้เสียภาษีโดยตัวแทนภาษี ผู้เสียภาษีสามารถร่างและส่งคำประกาศไปยังหน่วยงานด้านภาษีโดยตัวผู้เสียภาษีเองหรือตัวแทนของเขาในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์หรือทางไปรษณีย์พร้อมรายการเอกสารที่แนบมา
โดยทั่วไปโครงสร้างของเอกสารจะไม่เปลี่ยนแปลง เวลานาน- กำหนดเวลาในการจัดส่งมีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา ไม่จำเป็นต้องกรอกคำประกาศทั้งหมด แต่จะต้องกรอกเฉพาะแผ่นที่เกี่ยวข้องกับการหักทรัพย์สินเท่านั้น ผู้เสียภาษีจะต้องกรอกหน้าชื่อเรื่องและส่วนที่ 6:
- หน้าแรก.ในบรรทัด "หมายเลขการปรับ" คุณควรเขียน 0 และ – รอบระยะเวลาการรายงานถูกกำหนดเป็นปีที่ต้องคืนภาษี รหัสหน่วยงานด้านภาษีและรหัส OKATO ระบุไว้บนเว็บไซต์หรือจุดตรวจสอบ
- รหัสผู้เสียภาษี(หากไม่ใช่ทนายความ ทนายความ หรือผู้ประกอบการรายบุคคล) เป็น 760
- แต่ละแผ่นระบุหมายเลข TIN ของผู้เสียภาษี เป็นการดีกว่าที่จะไม่ระบุจำนวนเอกสารและแผ่นงานทันทีสามารถระบุข้อมูลดังกล่าวได้หลังจากกรอกเอกสารแล้ว ผู้เสียภาษีจะต้องระบุรหัสของประเทศที่พำนัก ชื่อย่อของเขาในรูปแบบเต็มของเขา ข้อมูลส่วนบุคคล(รายละเอียดหนังสือเดินทาง, วันที่ออกหนังสือเดินทาง), สถานะ, ที่อยู่ตามหนังสือเดินทางและหมายเลขโทรศัพท์
- แผ่นถัดไป - การคำนวณการหักมาตรฐาน- ขั้นแรกให้กรอกส่วน "รายได้ของผู้เสียภาษีตามเดือน" ซึ่งข้อมูลที่นำมาจาก 2-NDFL ส่วนที่สองประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินของการหักภาษีมาตรฐานที่ให้ไว้ หากมีการหักเงินอื่นๆ หรือจำนวนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษี จะมีการระบุไว้ในเอกสารที่เหมาะสม คำประกาศที่เสร็จสมบูรณ์จะต้องสะท้อนถึงค่าใช้จ่ายและรายได้ทั้งหมดของผู้เสียภาษีสำหรับงวดก่อนหน้า
- บน แผ่น Aชื่อและรายละเอียดของบริษัทที่ระบุผู้ได้รับรายได้ จำนวนรายได้ที่บริษัทได้รับและจำนวนภาษีที่ถูกหักภาษีและปริมาณจะถูกระบุด้วย ข้อมูลดังกล่าวควรนำมาจากบรรทัด 5.1-5.4 ในใบรับรอง 2-NDFL
- มาตรา 6รวมข้อมูลเกี่ยวกับ KBK ซึ่งมีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา นั่นคือ 18210102021011000110 นอกจากนี้ยังมีการระบุ OKATO สำหรับอาณาเขตที่ชำระภาษีด้วย ระบุภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่จะคืนจากงบประมาณ
- ไปที่ส่วนที่ 1ข้อมูลจากแผ่นงานที่เสร็จสมบูรณ์ทั้งหมดจะถูกสรุป จากนั้นจึงนับจำนวนแผ่นและระบุ หน้าชื่อเรื่อง- เอกสารที่มีค่าใช้จ่ายที่ระบุจะแนบมากับคำประกาศ
การหักภาษี
บุคคลที่ได้รับเงินได้จะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) ตามงบประมาณ รายได้ขึ้นอยู่กับอัตรา 13% และผู้เสียภาษีมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีดังต่อไปนี้:
- ประเภททางสังคม (เมื่อชำระค่าการศึกษา การกุศล ซื้อยาและการรักษา)
- ประเภทมาตรฐาน
- ประเภททรัพย์สิน (ระหว่างการก่อสร้างที่อยู่อาศัย, การขาย, การซื้อรถยนต์, อพาร์ทเมนต์, ทรัพย์สินอื่น ๆ )
มีการหักเงินทางสังคมให้กับบุคคลตามจำนวนค่าใช้จ่ายที่จ่ายจริง โดยมีเงื่อนไขว่าจะต้องไม่เกินจำนวนเงินสูงสุดที่กำหนดโดยรหัสภาษี ในจำนวน 120,000 รูเบิล- เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ ผู้เสียภาษีสามารถรับการหักลดหย่อนทรัพย์สินได้ครั้งหนึ่งในชีวิตสำหรับอสังหาริมทรัพย์หนึ่งแห่ง ในกรณีนี้ เอกสาร (ใบเสร็จรับเงิน เช็ค และสัญญา) จะต้องสะท้อนถึงข้อเท็จจริงของการก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์ในประเทศ
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระบวนการประกาศ โปรดดูวิดีโอต่อไปนี้:
รายการเอกสารที่จำเป็น
เพื่อรวบรวม การคืนภาษีคุณต้องเตรียมเอกสารหลัก:
- หมายเลขประจำตัว;
- หนังสือเดินทาง;
- ใบรับรอง 2-NDFL เกี่ยวกับรายได้จากสถานที่ทำงาน
เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์คุณต้องเตรียมเพิ่มเติม:
- หนังสือรับรองการจดทะเบียนสิทธิในทรัพย์สิน
- การแสดงการยอมรับและการขาย
- สัญญาซื้อขาย
- ใบเสร็จรับเงินหรือใบเสร็จรับเงิน
หากอพาร์ทเมนต์ถูกซื้อด้วยเครดิตหรือการจำนองจะต้องส่งใบรับรองเพิ่มเติมจากธนาคารเครดิตที่ระบุดอกเบี้ยที่จ่ายรวมถึงสัญญาเงินกู้
เมื่อสร้างวัตถุจำเป็นต้องจัดทำสัญญาก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์ ตั๋วเงินหรือใบเสร็จรับเงิน และเช็คต่างๆ เพื่อยืนยันต้นทุน หากอพาร์ทเมนต์ได้รับการจดทะเบียนแล้วจะต้องส่งใบรับรองการจดทะเบียนสิทธิการเป็นเจ้าของและใบรับรองการยอมรับ
หากต้องการรับภาษีเมื่อขายรถยนต์ให้ส่งเอกสารการขายหรือซื้อรถยนต์สำเนาโฉนด
เมื่อนำไปปฏิบัติ หลักทรัพย์ส่งเอกสารสำหรับการขาย (การชำระเงินและข้อตกลง) เอกสารสำหรับการซื้อ (การชำระเงินและข้อตกลงใบรับรองจากตัวแทนภาษีสำหรับรายได้เอกสารสำหรับค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม)
หากชำระค่าเล่าเรียนแล้วควรเตรียมข้อตกลงกับสถาบันการศึกษา เช็คและใบเสร็จรับเงิน สำเนาสูติบัตรของเด็ก และใบอนุญาตของสถาบันการศึกษา
กรอกทางอินเตอร์เน็ต
ในการกรอกคำชี้แจง คุณสามารถใช้บริการออนไลน์หรือโปรแกรมพิเศษที่ผู้เสียภาษีสามารถใช้ได้โดยไม่มีทักษะพิเศษ ถึงข้อดี บริการออนไลน์ใช้:
- รับคำประกาศที่เสร็จสมบูรณ์
- การใช้อินเทอร์เฟซที่ง่ายและเข้าถึงได้
- โอกาส การสนับสนุนด้านเทคนิคผู้เชี่ยวชาญทางโทรศัพท์หรืออีเมล
- คำแนะนำที่แนบมาเพื่อจัดทำประกาศ
- ระบบอัตโนมัติของการคำนวณ
คุณสามารถกรอกแบบแสดงรายการภาษีได้โดยใช้โปรแกรมที่พัฒนาโดย Federal Tax Service ของรัสเซียซึ่งมีการแก้ไขทุกปี ข้อดีของโปรแกรม ได้แก่ การไม่มีแบบฟอร์มการประกาศและการคำนวณอัตโนมัติ แต่โปรแกรมก็มีข้อเสียเช่นกัน: คอมไพเลอร์ต้องรู้อินเทอร์เฟซ คุณไม่สามารถสร้างไฟล์รายงานที่เสร็จสมบูรณ์ได้ คุณต้องติดตั้งโปรแกรมอื่นในแต่ละปี และไม่มีการสนับสนุนทางเทคนิค
สาเหตุที่ไม่ยอมรับคำประกาศ
สำหรับการปฏิเสธที่จะยอมรับการประกาศ สาเหตุต้องไม่ใช่รหัส OKTMO หรือ OKATO ที่ไม่ถูกต้อง หรือไม่มีบาร์โค้ดในการประกาศ
ตามข้อบังคับการบริหารของบริการภาษีข้อ 28 สำหรับการให้บริการสาธารณะสำหรับการแจ้งผู้เสียภาษีตัวแทนภาษีและผู้ชำระค่าธรรมเนียมฟรีเกี่ยวกับค่าธรรมเนียมและภาษีในปัจจุบัน เหตุต่อไปนี้จะถูกนำเสนอสำหรับการปฏิเสธที่จะยอมรับเอกสาร:
- ขาดเอกสารยืนยันอำนาจของตัวแทนผู้เสียภาษีในการยื่นคำชี้แจงหรือความครบถ้วนถูกต้องของข้อมูลที่ระบุ
- ขาดเอกสารระบุผู้สมัครหรือปฏิเสธที่จะให้ข้อมูล;
- ส่งคำประกาศไปยังหน่วยงานด้านภาษีที่ไม่ยอมรับการคำนวณดังกล่าว
- จัดทำและส่งรายงานในรูปแบบอื่นที่ไม่ได้กำหนดโดยหน่วยงานด้านภาษี
- ขาด ลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์ผู้จัดการจากบริษัทผู้สมัครเมื่อส่งแบบฟอร์มการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์
- ไม่มีลายเซ็นของผู้จัดการในแบบฟอร์มรายงานกระดาษ
วิธีส่งเอกสารไปยังหน่วยงานด้านภาษีอย่างรวดเร็ว
- ไม่จำเป็นต้องเย็บประกาศเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงที่เป็นไปได้จะต้องมีการแก้ไขแผ่นงานที่เกี่ยวข้องโดยสมบูรณ์
- เอกสารจะต้องส่ง ณ สถานที่พำนักถาวรในรัสเซียด้วยตนเองหรือจากตัวแทนโดยการมอบฉันทะ ในขณะเดียวกันก็สามารถแก้ไขข้อบกพร่องได้ทันทีทันท่วงที
- คุณต้องตัดสินใจล่วงหน้าเกี่ยวกับบัญชีกระแสรายวันที่จะเรียกเก็บภาษีดังนั้นเมื่อจัดทำคำประกาศคุณจะต้องกรอกรายละเอียด (ชื่อและหมายเลขของสาขาธนาคาร, บัญชีผู้สื่อข่าว, BIC, บัญชีกระแสรายวันและบัญชีส่วนตัวของ ผู้เสียภาษี);
- มีความจำเป็นต้องบันทึกสำเนารายงานชุดที่สองซึ่งสามารถนำมาใช้ในการยื่นขอคืนภาษีหลังจากที่หน่วยงานด้านภาษีทำการตัดสินใจ
บุคคลส่งคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL ทุกปี โดยจะรวมรายได้ของพลเมืองสำหรับปีปฏิทินก่อนหน้าด้วย เอกสารนี้ส่งโดยบุคคลซึ่งจะต้องคำนวณและชำระภาษีเงินได้อย่างอิสระ
มีความเข้าใจผิดว่ามีเพียงผู้ประกอบการรายบุคคลเท่านั้นที่ส่งเอกสารไปยังหน่วยงานกำกับดูแล แต่คนเหล่านี้ยังเป็นทนายความและโนตารี บุคคลที่ได้รับรายได้จากการขายทรัพย์สิน การถูกลอตเตอรี และพลเมืองประเภทอื่น ๆ
ในปี 2019 ไม่มีภาระผูกพันทั่วไปสำหรับบุคคลทุกคนในการประกาศรายได้ของตน แต่การยื่นคำประกาศอาจมีความจำเป็นในกรณีอื่น ตัวอย่างกำลังได้รับ สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่านี่อาจเป็นการหักลดหย่อนตามมาตรฐาน การหักเงินทางสังคม การหักทรัพย์สิน ฯลฯ
ยื่นเอกสารตาม กฎทั่วไปต้องภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน อย่างไรก็ตาม ระยะเวลานี้ใช้ไม่ได้กับพลเมืองที่ส่ง 3-NDFL เพื่อรับ การลดหย่อนภาษี- สามารถยื่นขอคืนได้ตลอดทั้งปีและไม่ต้องเสียค่าปรับหรือค่าปรับใดๆ
ปัญหาการออกแบบขั้นพื้นฐาน
เอกสารแนบ
เพื่อเตรียมคำประกาศ คุณจะต้องมีเอกสารดังต่อไปนี้:
- หนังสือเดินทาง;
- ใบรับรองจากสถานที่ทำงาน 2-NDFL;
- เอกสารที่ยืนยันการมีอยู่ของความสัมพันธ์ตามสัญญาและการรับรายได้การกระทำของงานที่ทำ
- เอกสารอื่น ๆ ที่ยืนยันความพร้อมของรายได้
ข้อมูลทั้งหมดที่ป้อนในแบบฟอร์มจะต้องได้รับการบันทึกไว้ สิ่งสำคัญคือต้องยืนยันสิทธิ์ของคุณในการรับการลดหย่อนภาษีหากมีการยื่นขอคืนสินค้าเพื่อจุดประสงค์นี้
ซึ่งสามารถทำได้โดยการแนบเอกสารต่อไปนี้ (สำเนา) ไปกับคำประกาศ:
- ใบเสร็จรับเงินสำหรับการชำระเงินบางอย่าง
- สรุปข้อตกลงกับสถาบันทางการแพทย์หรือการศึกษา
- ซื้อเอกสาร อสังหาริมทรัพย์, สัญญาจำนอง;
- หนังสือรับรองการเป็นเจ้าของอพาร์ตเมนต์
- ใบรับรองการศึกษาเต็มเวลา
ใครควรกรอกแบบฟอร์ม
คำถามว่าใครเป็นผู้ส่งคำประกาศ 3-NDFL จำเป็นต้องพิจารณาแยกต่างหาก อยู่ภายใต้การควบคุมโดยมาตรา 227-229 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
ตามบทบัญญัติที่กำหนดไว้ต้องรายงานรายได้ที่ได้รับดังต่อไปนี้:
- ผู้ประกอบการแต่ละรายซึ่งได้จดทะเบียนอย่างเป็นทางการแล้ว
- ทนายความและโนตารีที่ทำธุรกิจส่วนตัว
- บุคคลอื่นที่มีการประกอบธุรกิจส่วนตัวและดำเนินธุรกิจตามขั้นตอนที่กฎหมายกำหนด
จากใครอีก. บุคคลคุณต้องสำแดงรายได้และชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา:
- บุคคลธรรมดาที่ได้รับค่าตอบแทนจากบุคคลและบริษัทที่ไม่ใช่ตัวแทนภาษี
- การเก็บภาษีชาวรัสเซียเมื่อขายบ้าน อพาร์ทเมนท์ ที่ดิน และทรัพย์สินอื่น ๆ
- พลเมืองของรัสเซียที่ได้รับรายได้จากแหล่งนอกสหพันธรัฐรัสเซีย
- เมื่อได้รับรายได้ใด ๆ ที่ไม่ได้หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- เมื่อคุณถูกลอตเตอรี่หรือเกมการพนันใดๆ
- เมื่อได้รับค่าตอบแทนเป็นทายาทของผู้เขียนผลงานทางวิทยาศาสตร์ ศิลปิน ฯลฯ
- เมื่อได้รับของขวัญจากบุคคลที่ไม่ใช่ผู้ประกอบการรายบุคคลในสังหาริมทรัพย์และอสังหาริมทรัพย์อันมีค่า (หุ้น หุ้น หุ้น รถยนต์ อพาร์ทเมนต์ ฯลฯ) ภาระผูกพันนี้ใช้ไม่ได้กับญาติสนิท
ผู้เสียภาษีดังกล่าวข้างต้นจะต้องคำนวณจำนวนเงินที่ต้องชำระตามงบประมาณอย่างอิสระ
สำหรับชาวต่างชาตินั้นมักจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องยื่นคำแถลง แต่ก็มีข้อยกเว้นบางประการ
พวกเขาดำเนินการในกรณีต่อไปนี้:
- หากจำนวนภาษีที่ต้องชำระทั้งหมดสูงกว่าจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าคงที่ที่ได้ชำระไปแล้ว
- ผู้เสียภาษีจะเดินทางไปต่างประเทศ ดินแดนรัสเซียก่อนสิ้นปีปฏิทิน
- ตามบทบัญญัติของกฎหมายฉบับที่ 115 สิทธิบัตรถูกเพิกถอน
วิธีง่ายๆ ในการเตรียมประกาศในรูปแบบ 3-NDFL
ขั้นตอนการกรอกคำประกาศเกี่ยวข้องกับขั้นตอนแรกและขั้นตอนแรกมาก ขั้นตอนสำคัญซึ่งผู้เสียภาษีต้องทำ: เขาต้องขอใบรับรองรายได้ในรูปแบบ 2-NDFL จากแผนกบัญชี จะต้องใช้เอกสารสำหรับปีที่บุคคลวางแผนจะจัดทำคำประกาศ
สามารถรับแบบฟอร์มรายงานได้โดยตรงจากคำสั่งของบริการภาษีที่ได้รับการอนุมัติ นอกจากนี้ยังสามารถดูแบบฟอร์มได้บนอินเทอร์เน็ตในรูปแบบ Excel
แต่ในกรณีนี้คุณจะต้องกรอกเอกสารแต่ละบรรทัดด้วยตนเอง คุณสามารถกรอกแบบฟอร์มและดาวน์โหลดได้ฟรีได้ง่ายขึ้น โปรแกรมพิเศษซึ่งโพสต์บนเว็บไซต์ Federal Tax Service ในกรณีนี้ คุณเพียงแค่ต้องป้อนข้อมูลบางอย่างเท่านั้นและไฟล์ก็พร้อมแล้ว
ในการดำเนินการนี้ คุณต้องเข้าสู่ระบบเว็บไซต์ Federal Tax Service และค้นหา "โปรแกรมการประกาศ 2019" จากส่วนหนึ่งไปอีกส่วนหนึ่ง คุณสามารถทำได้โดยไปที่ บริการอิเล็กทรอนิกส์- หลังจากนั้น ไปที่เครื่องมือซอฟต์แวร์สำหรับนิติบุคคลและนิติบุคคล บุคคล และสุดท้ายเลือกโปรแกรมสำหรับบุคคล บุคคล
ในการกรอกรายงาน คุณต้องติดตั้งซอฟต์แวร์ที่เหมาะสมบนคอมพิวเตอร์ของคุณ คำแนะนำในการติดตั้งมีการโพสต์บนเว็บไซต์ด้วย ด้วยเหตุนี้ ทางลัดการประกาศจะปรากฏบนเดสก์ท็อปของคุณ การคลิกจะเป็นการเปิดเอกสารและเริ่มกรอกข้อมูล
ในตอนแรกผู้เสียภาษีจำเป็นต้องกำหนดเงื่อนไขพื้นฐาน:
- ประเภทการประกาศ
- หมายเลขบริการภาษี
- หมายเลขแก้ไข;
- สัญลักษณ์ของผู้เสียภาษี
- ความพร้อมของรายได้
- การยืนยันความถูกต้อง
- ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ประกาศ
- ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนรายได้ที่เขาได้รับในรัสเซีย
- การหักเงินที่บุคคลมีสิทธิ ฯลฯ
แบบฟอร์มประกาศใหม่ประกอบด้วย 19 แผ่น อย่างไรก็ตาม หากมีการส่งเอกสารเพื่อยืนยันสิทธิ์ในการรับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน คุณไม่จำเป็นต้องกรอกให้ครบทุกหน้า
ในกรณีนี้ คุณจะต้องกรอก:
- หน้าชื่อเรื่อง 001;
- ส่วนที่ 1;
- แผ่น A และ D
จะไม่มีปัญหาใดเป็นพิเศษเมื่อกรอกชื่อ หากมีการส่งการประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL เป็นครั้งแรก หมายเลขการปรับปรุงจะถูกป้อนเป็น 000 คุณสามารถดูรหัสภาษีได้โดยตรงจากบริการ หมวดผู้เสียภาษี – 760
ความถูกต้องของข้อมูลที่ให้ไว้ได้รับการยืนยันโดยผู้เสียภาษีเองหรือตัวแทนของเขาซึ่งดำเนินการตามหนังสือมอบอำนาจลงนามและวันที่กรอกเอกสาร
แผ่นงานที่สองกรอกตามข้อมูลหนังสือเดินทาง สำหรับการกรอกแผ่น A คุณจะต้องมีใบรับรอง 2-NDFL ที่ออกโดยนายจ้าง
เมื่อกรอกแผ่น D คุณจะต้องมีเอกสารที่เป็นกรรมสิทธิ์ ส่วนนี้ของการประกาศระบุ ข้อมูลรายละเอียดเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์และการคำนวณการหักลดหย่อนทรัพย์สิน
คุณสามารถดูตัวอย่างคำประกาศที่เสร็จสมบูรณ์ได้บนอินเทอร์เน็ตหรือที่จุดประชาสัมพันธ์ที่สำนักงานสรรพากร หากคุณมีคำถาม พนักงานบริการจะช่วยคุณค้นหาคำตอบ
ข้อกำหนดและเงื่อนไขที่เกี่ยวข้อง
ความแตกต่างเมื่อขายทรัพย์สิน
ต้องยื่นคำประกาศก่อนสิ้นเดือนเมษายน 2019 หากบุคคลขายทรัพย์สินที่เขาเป็นเจ้าของในปี 2019 แต่มีข้อยกเว้นประการหนึ่ง - ไม่จำเป็นต้องยื่นคำชี้แจงหากบุคคลนั้นเป็นเจ้าของทรัพย์สินมานานกว่า 3 ปีก่อนการขาย
จะต้องชำระภาษีการขายหากตรงตามเงื่อนไขบางประการ:
- บุคคลที่เป็นเจ้าของมันน้อยกว่า 3 ปี
- ยอดขายมากกว่า 1 ล้านรูเบิลหาก เรากำลังพูดถึงเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์และ 250,000 รูเบิลหากขายทรัพย์สินอื่น
ต้องจำไว้ว่ารายได้ที่ได้รับจากการขายสามารถลดลงได้ตามจำนวนเงินที่หักภาษีที่จะได้รับจากการขาย ขนาดของมันคือหนึ่งล้านรูเบิลสำหรับอสังหาริมทรัพย์และหนึ่งในสี่ล้านสำหรับทรัพย์สินอื่น
สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าจำนวนเงินดังกล่าวไม่ได้ถูกกำหนดไว้สำหรับวัตถุแต่ละรายการที่ถูกขาย แต่สำหรับจำนวนรวมของวัตถุ นั่นคือหากบุคคลขายอพาร์ทเมนท์สองห้อง ระบบจะหักหนึ่งล้านจากต้นทุนทั้งหมด ไม่ใช่จากต้นทุนของแต่ละห้อง
จุดสำคัญอีกประการหนึ่ง: หากค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นก่อนหน้านี้สำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์เกินหนึ่งล้านรูเบิลและสามารถพิสูจน์ได้เป็นเอกสารรายได้ของบุคคลจากการขายทรัพย์สินนี้สามารถลดลงได้ไม่ใช่จำนวนการลดหย่อนภาษี แต่โดย จำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริง
ในสถานการณ์เช่นนี้ จำนวนภาษีจะถูกคำนวณแตกต่างออกไป และจะเป็น 13% ของความแตกต่างระหว่างรายได้ที่ได้รับและค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นก่อนหน้านี้ ถ้ารายจ่ายสูงกว่ารายได้ก็ไม่ต้องเสียภาษี
สำหรับคุณสมบัติที่ซื้อตั้งแต่ปี 2019 มีการกำหนดกฎที่แตกต่างกัน การยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะเกิดขึ้นภายใน 5 ปีภายหลังการถือกรรมสิทธิ์ ระยะเวลา 3 ปียังคงเกี่ยวข้องเฉพาะในกรณีที่เรากำลังพูดถึงการสรุปธุรกรรมฟรี
วันที่ได้รับมอบหมาย
ตาม กฎที่มีอยู่โดยต้องส่งใบสำแดงไปยังสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่อยู่อาศัยของบุคคลนั้นภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน
มาตรา 229 แห่งประมวลกฎหมายภาษีรัสเซียกำหนดข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎ:
- หากผู้ประกอบการรายบุคคลทนายความทนายความหรือบุคคลอื่นที่ประกอบวิชาชีพส่วนตัวหยุดกิจกรรมของเขาก่อนสิ้นสุดระยะเวลาภาษีจะต้องส่งคำชี้แจงไปยังสำนักงานสรรพากรภายใน 5 วันนับจากวันที่สิ้นสุดกิจกรรม
- หากชาวต่างชาติหยุดกิจกรรมซึ่งเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อเดินทางไปต่างประเทศเขาจะต้องส่งรายงานไม่ช้ากว่าหนึ่งเดือนก่อนออกเดินทาง
ส่วนกำหนดเวลาที่ต้องชำระภาษีจะต้องเกิดขึ้นก่อนวันที่ 15 กรกฎาคม ของปีที่ยื่นรายงาน หากเรากำลังพูดถึงการชำระภาษีที่ได้รับการประเมินเพิ่มเติมจากการคืนภาษีจะต้องชำระภายใน 15 วันนับจากวันที่ส่งคำชี้แจง
ความรับผิดชอบและการคืนสินค้า
การลดหย่อนภาษีเป็นโอกาสในการลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษี รัฐรับภาระในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งจำนวนนี้จะเท่ากับ 13% ของจำนวนเงินที่หัก
บุคคลสามารถสมัครเพื่อรับสิทธิประโยชน์สองประเภทได้อย่างอิสระ: การหักลดหย่อนทางสังคมหรือผลประโยชน์ด้านทรัพย์สิน ประการแรกมีไว้สำหรับการฝึกอบรม การรักษา การกุศล การจ่ายเงินประกันและกองทุนบำเหน็จบำนาญ
เพื่อการกุศล วงเงินคือ 25% ของรายได้ ไม่ว่าจะโอนเงินเดือนเข้ากองทุนต่างๆ เท่าใด ปรากฎว่าในช่วงปลายปีคุณสามารถคืนเงินได้สูงสุด 3.25% ของเงินเดือนของคุณ
การชำระค่าเล่าเรียนไม่เพียงแต่เป็นไปได้สำหรับตัวคุณเองเท่านั้น แต่ยังรวมถึงบุตรหลานและญาติสนิทอื่นๆ ด้วย อย่างไรก็ตามการหักเงินจะแตกต่างออกไป ดังนั้นฐานรายได้เพื่อการศึกษาของตนเองสามารถลดลงได้ไม่จำกัดจำนวน แต่ในกรณีญาติ จะได้รับผลประโยชน์ไม่เกิน 50,000 ต่อปี
เพื่อยืนยันสิทธิ์ในการรับผลประโยชน์ คุณต้องส่งใบรับรองพร้อมคำประกาศของคุณเพื่อยืนยันการจ่ายเงินจำนวนหนึ่ง อาจจำเป็นต้องยืนยันความสัมพันธ์ทางครอบครัวด้วย
กำหนดเวลาที่กำหนดไว้ กฎระเบียบการยื่นคำประกาศเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับประชาชนที่ตามกฎหมายต้องส่งรายงานรายได้เป็นประจำทุกปี หากพลาดกำหนดเวลานี้หรือไม่ส่งคำชี้แจง ลูกหนี้จะต้องได้รับโทษ มาตรา 119 ของรหัสภาษีรัสเซียกำหนดว่าค่าปรับคือ 5% ของการชำระเงินที่ยังไม่ได้ชำระ เงินจำนวนนี้จะเกิดขึ้นทุกเดือน
ค่าปรับขั้นต่ำที่รอบุคคลคือหนึ่งพันรูเบิล จำนวนเงินสูงสุดที่คุณต้องจ่ายคือ 30% ของจำนวนเงินที่ไม่ได้สนับสนุนงบประมาณของรัฐ ซึ่งหมายความว่าจำนวนการลงโทษจะเพิ่มขึ้นภายในหกเดือน หลังจากช่วงเวลานี้ จำนวนเงินจะไม่สามารถเพิ่มขึ้นได้อีก
เจ้าหน้าที่ส่งรายงานไม่ใช่เพื่อให้สามารถคำนวณภาษีได้ แต่เพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงาน การลงโทษสำหรับพวกเขาจะถูกกำหนดโดยข้อ 15.5 รหัสปกครองรัสเซีย พวกเขาจะต้องจ่ายจำนวน 300 ถึง 500 รูเบิลเพื่อเป็นค่าปรับสำหรับการไม่ส่งคำประกาศ
เหตุในการปฏิเสธ
พนักงานจะไม่ยอมรับคำสำแดงที่ส่งไปยังสำนักงานสรรพากรในทุกกรณี
บุคคลอาจถูกปฏิเสธในสถานการณ์ต่อไปนี้:
- บุคคลที่ติดต่อสำนักงานสรรพากรเพื่อยื่นแบบแสดงรายการไม่ได้จัดเตรียมเอกสารประจำตัว
- ในกรณีที่ผู้มีอำนาจยื่นคำแถลงและบุคคลดังกล่าวไม่สามารถแสดงเอกสารยืนยันว่าตนมีอำนาจดังกล่าวได้
- คำประกาศถูกส่งในรูปแบบที่ไม่สอดคล้องกับคำประกาศที่ได้รับอนุมัติ
- หากส่งเอกสารเป็นกระดาษจะต้องมีลายเซ็นของผู้เสียภาษี
- กรณียื่นทางอินเทอร์เน็ตไม่มีคุณสมบัติขั้นสูงซึ่งต้องเป็นไปตามกฎหมาย
ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้อสถานที่อยู่อาศัยคือการยื่นคำชี้แจงต่อหน่วยงานด้านภาษีในแบบฟอร์ม 3-NDFL องค์กรและผู้ประกอบการหลายรายเสนอบริการสาธารณะสำหรับการกรอกคำประกาศดังกล่าวโดยมีค่าธรรมเนียม
ในความเป็นจริงไม่มีอะไรซับซ้อนในการเตรียมเอกสารดังกล่าว - การจัดเตรียมต้องใช้ข้อมูลจำนวนขั้นต่ำที่สามารถรับได้โดยไม่มีปัญหาใด ๆ จะจัดทำคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL ได้อย่างไรและข้อมูลใดบ้างที่จำเป็นในการกรอก?
การลดหย่อนภาษีคืออะไร?
ก่อนที่คุณจะกรอกแบบแสดงรายการภาษี คุณควรทำความเข้าใจว่าการลดหย่อนภาษีคืออะไรและคืออะไร ขนาดสูงสุดในปี 2559
การลดหย่อนภาษีคือจำนวนเงินที่สามารถลดฐานภาษีของผู้เสียภาษีที่ซื้อที่อยู่อาศัยได้ นี่ไม่ได้หมายความว่าจะถูกส่งคืนไปยังบัญชีธนาคารของเจ้าของผู้โชคดี: จำนวนเงินที่คืนเพียง 13% ของจำนวนเงินที่หัก
ในปี 2559 จำนวนเงินสูงสุดที่หักเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์คือ 2,000,000 รูเบิล ดังนั้นจำนวนภาษีที่ต้องขอคืนหรือยกเว้นการชำระเงินจะเท่ากับ 260,000 รูเบิล จำนวนดอกเบี้ยจำนองจะถูกนับรวม อย่างเต็มที่นอกเหนือจาก 260,000.
จะกรอกคำประกาศ 3-NDFL ได้อย่างไร?
ในการจัดทำเอกสารคุณจะต้องได้รับใบรับรอง 2-NDFL ในที่ทำงานซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนรายได้ของผู้เสียภาษีในช่วงเวลาที่มีการหักเงิน
จะต้องส่งไปยัง Federal Tax Service ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของชุดเอกสารที่จำเป็นในการรับการหักเงิน คุณสามารถกรอกคำประกาศได้ด้วยตนเอง แต่จะต้องใช้เวลาและความพยายามอย่างมากโดยเฉพาะสำหรับผู้ที่ไม่มีความรู้เพียงพอในสาขางานในสำนักงานและการทำงานกับเอกสารราชการ
นั่นคือเหตุผลที่ผู้เชี่ยวชาญจาก Federal Tax Service ได้พัฒนาซอฟต์แวร์พิเศษที่ช่วยให้คุณสามารถจัดทำคำประกาศในรูปแบบ 3-NDFL ได้ฟรีโดยสมบูรณ์ คุณสามารถดาวน์โหลดผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์บนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของบริการภาษีโดยไปที่ลิงค์ https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/
เป็นที่น่าสังเกตว่าเวอร์ชันของโปรแกรมจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับปีที่มีการคืนเงิน เงินสด- หากมีการจัดทำคำประกาศสำหรับปี 2558 โดยใช้ใบรับรอง 2-NDFL ในช่วงเวลาเดียวกัน แต่ใช้โปรแกรมปี 2014 ในการเตรียมการ ผู้ตรวจสอบภาษีจะปฏิเสธที่จะตรวจสอบเอกสาร ค้นหาเวอร์ชันที่เหมาะสม ผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์คุณสามารถทำได้โดยเปิดแท็บที่มีปีตรงกับปีที่มีการหักเงิน
ในการสร้างการประกาศคุณจะต้อง:
ป้อนเงื่อนไขเริ่มต้น
ในขั้นตอนนี้ของการใช้โปรแกรม คุณต้อง:
- เลือกประเภทการประกาศ – 3-NDFL;
- ป้อนหมายเลขสำนักงานสรรพากรที่จะยื่นเอกสาร
- ระบุหมายเลขแก้ไข หากมีการส่งการประกาศเป็นครั้งแรกคุณจะต้องใส่ "0"
- ระบุคุณลักษณะของผู้เสียภาษี - “บุคคลอื่น”;
- ทำเครื่องหมายในบรรทัด "มีรายได้ที่นำมาพิจารณาโดยใบรับรองรายได้ของแต่ละบุคคล";
- ระบุผู้ที่จะยื่นเอกสารต่อสำนักงานสรรพากร ในกรณีที่ผู้สมัครไม่สามารถดำเนินการด้วยตนเองได้และตัวแทนของเขาจะจัดการเอกสาร คุณจะต้องระบุรายละเอียดของหนังสือมอบอำนาจที่มีการรับรองโดยบุคคลที่สามจะกระทำการในคอลัมน์ที่เหมาะสม
ให้ข้อมูลเกี่ยวกับการประกาศ
ในขั้นตอนนี้ จะต้องป้อนข้อมูลต่อไปนี้เกี่ยวกับผู้สมัครในโปรแกรม:
- รายละเอียดหนังสือเดินทาง
- วันเดือนปีเกิด;
- ข้อมูลเกี่ยวกับการเป็นพลเมือง
- ที่อยู่การลงทะเบียน
- หมายเลขโทรศัพท์
ระบุจำนวนรายได้ที่ได้รับในช่วงระยะเวลาภาษีในสหพันธรัฐรัสเซีย
ในการดำเนินการนี้ คุณต้องใช้ใบรับรอง 2-NDFL ที่ได้รับจากนายจ้าง ระบุจำนวนเงินที่แน่นอนของรายได้ค้างรับทุกประเภทตลอดจนรหัสตามการจำแนกประเภทที่กำหนดโดยกฎหมาย ข้อมูลนี้จะต้องถูกถ่ายโอนไปยังโปรแกรมด้วยตนเอง
ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับการหักภาษีที่ใช้ก่อนหน้านี้
กฎหมายปัจจุบันกำหนดการลดหย่อนภาษีสามประเภทที่บุคคลที่ได้รับเงินได้ที่ต้องเสียภาษีสามารถใช้ได้:
มาตรฐาน – มอบให้กับพนักงานที่ถูกจัดประเภทเป็นคนพิการหรือมีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ ในกรณีที่มีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของพนักงานด้วย ค่าจ้างลดลงตามจำนวนการลดหย่อนภาษีในส่วน "การหักเงิน" จำเป็นต้องระบุข้อมูลที่เกี่ยวข้องโดยระบุประเภทของการหักลดหย่อนและจำนวนบุตรตามจำนวนที่คำนวณ
สังคม – มอบให้กับพนักงานที่ใช้เงินระหว่างปีไปกับการฝึกอบรม การดูแลราคาแพง การบริจาคเพื่อการกุศล หรือการลงทุนในเงินบำนาญในอนาคต
ทรัพย์สิน - มอบให้กับพลเมืองวัยทำงานที่ซื้อที่อยู่อาศัยหรือที่ดินเพื่อสร้างบ้านในช่วงระยะเวลาภาษี ดังนั้นหากต้องการได้รับการหักเงินสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์คุณต้องเลือกตัวเลือกนี้
ตรวจสอบและพิมพ์ใบประกาศ
หลังจากป้อนข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดลงในโปรแกรมแล้ว จำเป็นต้องเตรียมประกาศสำหรับการพิมพ์ ในการดำเนินการนี้คุณจะต้องคลิกปุ่ม "ตรวจสอบ" บนทาสก์บาร์ซึ่งจะช่วยให้คุณตรวจจับช่องว่างในเอกสารในอนาคต หากผลการสแกนไม่พบข้อผิดพลาดใดๆ คุณสามารถพิมพ์การประกาศได้โดยใช้ปุ่มที่เหมาะสม
แม้ว่าแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL จะประกอบด้วยแผ่นงานยี่สิบสามแผ่น แต่ก็ไม่จำเป็นต้องกรอกให้ครบถ้วน การประกาศ 3-NDFL ที่เสร็จสิ้นแล้วสำหรับการรับประกอบด้วยเจ็ดแผ่น:
- หน้าชื่อเรื่อง (สองหน้า);
- ส่วนที่ 1;
- ส่วนที่ 6;
- แผ่นก;
- แผ่น G1;
- ใบไม้ฉัน
โปรแกรมจะสร้างชีตที่จำเป็นและกำหนดหมายเลขให้โดยอัตโนมัติ เอกสารพร้อมจะต้องลงนามและส่งเป็นการส่วนตัว (หรือมอบฉันทะ) ไปยังหน่วยงานด้านภาษีซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของเอกสารชุดเต็มที่กำหนดโดยกฎหมาย ภายในสามเดือนนับจากวันที่ยื่นใบสมัคร Federal Tax Service จะทำการตัดสินใจเกี่ยวกับการคืนเงินหรือการปฏิเสธที่จะส่งคืน
ดังนั้นการกรอกคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL เพื่อรับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้อที่อยู่อาศัยเป็นขั้นตอนที่ง่ายมากที่แม้แต่บุคคลที่ไม่มีความรู้พิเศษในสาขาการทำงานด้านเอกสารก็สามารถจัดการได้ ซอฟต์แวร์แจกจ่ายให้กับประชาชนโดยไม่เสียค่าใช้จ่าย ช่วยให้คุณสามารถจัดทำประกาศได้ เงื่อนไขระยะสั้นช่วยให้ประชาชนไม่ต้องติดต่อกับผู้เชี่ยวชาญ
อาจจำเป็นต้องมีตัวอย่างการกรอก 3-NDFL หากคุณต้องการจ่ายภาษีจากรายได้สำหรับปีที่ผ่านมาหรือคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในการดำเนินการนี้ จะมีการยื่นคำประกาศไปยัง Federal Tax Service พิจารณาอัลกอริทึมในการกรอกประกาศ 3-NDFL รวมถึงตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์ม
เมื่อใดจึงจำเป็นต้องจัดทำและลงทะเบียน 3-NDFL
อาจจำเป็นต้องมีการคืนภาษี 3-NDFL ใน 2 กรณี:
- หากในปีที่รายงานได้รับรายได้ที่ไม่ได้หักภาษี (เช่นจากการขายหรือเช่าทรัพย์สินจากผู้ประกอบการการบริจาคเงินรางวัล) ในกรณีนี้ คุณต้องค้นหาวิธีกรอก 3-NDFL อย่างถูกต้องสำหรับรายได้ที่คุณต้องเสียภาษี ในกรณีนี้ ขอแนะนำให้ค้นหาตัวอย่างการกรอก 3-NDFL ที่เกี่ยวข้อง
- หากในปีที่รายงานจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเกิน (และไม่มีทางคืนผ่านตัวแทนภาษีได้) หรือมีค่าใช้จ่ายเกิดขึ้นซึ่งสามารถขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากงบประมาณ (การหักทรัพย์สินหรือการหักเงินทางสังคม) ในสถานการณ์เช่นนี้ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจวิธีการกรอก 3-NDFL เพื่อให้ไม่มีปัญหาในการขอคืนภาษี การทำความคุ้นเคยกับตัวอย่างการกรอก 3-NDFL สำหรับการหักเงินที่เกี่ยวข้องจะมีประโยชน์
หลักเกณฑ์และขั้นตอนการยื่นแบบ 3-NDFL
จะกรอกประกาศ 3-NDFL เกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับได้อย่างไร หากจัดทำการคืนภาษี 3-NDFL ตามรายได้จะต้องกรอกแผ่นงานที่เกี่ยวข้องกับรายได้ ตัวอย่าง - ภาคผนวก 1 ของการประกาศ 3-NDFL สำหรับรายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย หากเป็นไปได้ที่จะใช้สิทธิ์ในการหักเงินรายได้เหล่านี้ คุณจะต้องกรอกเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการหักเงินเหล่านี้ด้วย
คำประกาศจะต้องมาพร้อมกับเอกสารยืนยันความถูกต้องของคำประกาศ 3-NDFL รวมถึงสำเนาเอกสารที่ให้สิทธิ์ในการหักเงิน
การประกาศจะถูกร่างแยกกันในแต่ละปีปฏิทินและถูกส่งไปยัง Federal Tax Service ภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป (เว้นแต่จะเป็นวันหยุด) หากไม่แสดงด้วยเหตุผลบางประการในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา (ตั้งแต่ปี 2559 ถึง 2561) คุณจะต้องกรอก 3-NDFL ในช่วงเวลาที่เกี่ยวข้องโดยใช้ตัวอย่าง 3-NDFL ที่เกี่ยวข้องกับปีที่เกี่ยวข้องและ คำแนะนำที่สอดคล้องกับปีนั้นตามการประกาศ 3-NDFL และส่งรายงานที่เสร็จแล้วไปยังสำนักงานสรรพากร
คำแนะนำในการขอคืนภาษีเงินได้
มีหลักเกณฑ์ในการกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL เพื่อรับเงินคืนภาษีอย่างไร? หากจำเป็นต้องกรอกคำประกาศ 3-NDFL เพื่อรับการคืนภาษีจากงบประมาณ จะมีเอกสารรายได้ที่จ่ายโดยตัวแทนภาษี (ตัวแทน) รวมถึงเอกสารการหักเงินที่ให้สิทธิ์ขอคืนภาษี
คำประกาศจะต้องมาพร้อมกับเอกสารยืนยันความถูกต้องของข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ที่ระบุในนั้น (ใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL) และการหักเงินตลอดจนสำเนาเอกสารยืนยันสิทธิ์
หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเอกสารที่จำเป็นในการรับการหักเงิน โปรดอ่านเอกสาร:
- “เอกสารการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ปี 2561-2562” ;
- “เอกสารประกอบการขอลดหย่อนภาษีค่ารักษาพยาบาล”.
จะรับแบบฟอร์มประกาศสำหรับปี 2559, 2017 และ 2018 ได้ที่ไหน
การกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL สำหรับปีที่เกี่ยวข้องจะต้องกรอกในแบบฟอร์มที่ถูกต้องสำหรับปีนั้น และตามกฎการกรอกที่มาพร้อมกับแต่ละแบบฟอร์ม กฎเหล่านี้ซึ่งโดยพื้นฐานแล้วเป็นคำอธิบายของการกรอกคำประกาศ 3-NDFL ทีละขั้นตอนมีอยู่ในเอกสารแต่ละฉบับที่อนุมัติแบบฟอร์มสำหรับปีถัดไป
สำหรับ 3 ปีที่ผ่านมาแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL มีการเปลี่ยนแปลงทุกปี ดังนั้นในปี 2562 คุณอาจต้องการ:
- ตัวอย่างการประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2559
- ใบรับรองตัวอย่าง 3-NDFL 2017;
- ตัวอย่างใบรับรอง 3-NDFL 2018
คุณสามารถดูแบบฟอร์มเหล่านี้และดูวิธีกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับแต่ละช่วงเวลาที่ระบุไว้ในเว็บไซต์ของเรา คุณสามารถดูตัวอย่างการกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL ในแต่ละปีได้ที่นี่:
- ตัวอย่างการกรอกคำประกาศ 3-NDFL ปี 2559
สำหรับแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2559 โปรดดู
- ตัวอย่างการกรอก 3-NDFL 2017;
สามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2560 ได้
- ตัวอย่างการกรอก 3-NDFL 2018
เราได้จัดเตรียมแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL สำหรับปี 2018 ไว้ด้านล่างนี้
หากผู้เสียภาษีมีบัญชีส่วนตัวบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service คุณสามารถกรอกคำชี้แจงได้โดยตรงที่นั่น โดยอิงจากตัวอย่างในการกรอกคำชี้แจง 3-NDFL ที่โพสต์ไว้ที่นี่
ผู้เชี่ยวชาญของเราได้เตรียมเอกสารเกี่ยวกับวิธีการกรอก 3-NDFL เป็นเวลา 3 ปี
แบบฟอร์มประกาศล่าสุดที่ต้องรายงานสำหรับปี 2018 ได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 3 ตุลาคม 2018 เลขที่ ММВ-7-11/569@
คุณสามารถดาวน์โหลดได้บนเว็บไซต์ของเรา
วิธีกรอก 3-NDFL อย่างถูกต้อง: แบบฟอร์มประกาศตัวอย่างการกรอก
จะกรอกคำประกาศ 3-NDFL อย่างถูกต้องได้อย่างไร? ต้องปฏิบัติตามลำดับการกระทำต่อไปนี้:
- ค้นหาแบบฟอร์มประกาศสำหรับปีที่เกี่ยวข้อง รวบรวมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดโดยพิจารณาจากข้อมูลที่จะป้อนลงในการประกาศ โดยเฉพาะอย่างยิ่งขั้นตอนการกรอกคำประกาศ 3-NDFL เพื่อรับคืนภาษีจากงบประมาณเกี่ยวข้องกับการใช้ข้อมูลจากใบรับรองรายได้จากสถานที่ทำงานในแบบฟอร์ม 2-NDFL
- เลือกแผ่นงานจากคำประกาศที่ต้องกรอก
- ค้นหาตัวอย่างการกรอกคำประกาศ 3-NDFL สำหรับสถานการณ์ของคุณในฐานข้อมูลอ้างอิงทางกฎหมายหรือบนอินเทอร์เน็ตตามคำขอ "ตัวอย่างการคืนภาษี 3-NDFL" และกรอกคำประกาศ
หากกรอกคำประกาศบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service บัญชีส่วนตัวผู้เสียภาษี จากนั้นใบสำแดงที่จำเป็นสำหรับสถานการณ์ที่เกี่ยวข้องจะถูกเลือกโดยอัตโนมัติ ด้วยระบบเคล็ดลับที่มีอยู่ในบัญชีส่วนตัวของคุณ คุณสามารถทำได้โดยไม่ต้องค้นหาตัวอย่างการกรอก 3-NDFL
หากต้องการสร้างรายงาน คุณยังสามารถใช้โปรแกรมเพื่อกรอกคำประกาศ 3-NDFL ได้ที่เว็บไซต์ Federal Tax Service Inspectorate
ตัวอย่าง
Artemenko Ruslan Nikolaevich ซื้ออพาร์ทเมนต์ในปี 2561 ในราคา 3,500,000 รูเบิล เพื่อจ่ายเงินให้ผู้ขาย Artemenko R.N. จำนองจำนวน 1,001,387 รูเบิลเขาจ่ายเงินส่วนที่เหลือจากเงินออมส่วนบุคคล ในช่วงสิ้นปี Artemenko R.N. ยื่นคำประกาศ 3-NDFL สำหรับการหักทรัพย์สิน ก่อนอื่นเขากรอกหน้าชื่อเรื่อง
Artemenko บันทึกข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ในภาคผนวก 1 ของการประกาศ 3-NDFL
ในปี 2018 Artemenko R.N. ได้รับรายได้จาก:
- LLC "Alternativa" จำนวน 90,008.07 รูเบิลซึ่งฐานที่ต้องเสียภาษีคือ 56,408.07 รูเบิลซึ่งหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 7,333 รูเบิล
- LLC "Sigma ศตวรรษที่ 21" จำนวน 78,085.27 รูเบิลซึ่งนายจ้างหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 10,151 รูเบิล
เขาโอนข้อมูลสุดท้ายไปยังส่วนที่ 2 ของแบบฟอร์ม:
เส้น |
การถอดรหัส |
จำนวน (รูเบิล) |
การคำนวณ |
รายได้รวม |
168 093,34 |
90 008,07 + 78 085,27 |
|
จำนวนภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย |
7 333 + 10 151 |
||
จำนวนภาษีที่ต้องคืน |
สามารถดาวน์โหลดตัวอย่างการกรอกคำประกาศ 3-NDFL ได้จากลิงค์ด้านล่าง
วิธีสร้างใบรับรอง 2-NDFL
ผลลัพธ์
สามารถส่งคำประกาศ 3-NDFL ได้ในช่วง 3 ปีที่ผ่านมาเพื่อขอเงินคืน ภาษีเงินได้จากงบประมาณ ในแต่ละปีคุณต้องกรอกแบบฟอร์มที่มีผลบังคับใช้สำหรับงวดภาษีนั้น สำหรับปี 2018 คำประกาศจะถูกส่งในแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 3 ตุลาคม 2018 เลขที่ ММВ-7-11/569@