Онлайн-касса: какой чек получит покупатель. Требования к чеку онлайн-кассы
Новый закон о применении онлайн касс обеспечивает прозрачность финансовой деятельности предпринимателей, ведущих свою деятельность в сфере торговли. Также нововведения призваны защищать права и интересы потребителей, так как чеки теперь содержат большое количество информации. Как выглядит чек онлайн кассы, и какие реквизиты он должен содержать в обязательном порядке, утверждены Приказом ФНС от 21.03.2017 г. №ММВ-7-20/229@.
Виды чеков
Согласно новым поправкам в Федеральном законе №54-ФЗ контрольно-кассовая техника нового поколения должна формировать два вида чеков:
- Бумажный.
- Электронный.
Они отличаются между собой только форматом. Информация и содержание идентичны.
Бумажный чек
Данный документ выдается покупателю в обязательном порядке при расчете на кассе. Невыдача кассового чека онлайн кассы влечет за собой наложение штрафных санкций на ответственное лицо (продавца или кассира).
Также покупатель может проверить легальность купленной продукции и действительность акциза, просканировав специальный QR-штрих, который есть в каждом чеке.
Как проверить подлинность кассового чека:
- Установите на смартфон или планшет мобильное приложение для проверки чека. Скачать его можно на официальном сайте ФНС или через сервисы App Store и Google Play.
- Войдите в приложение.
- Поднесите телефон к QR-штриху и отсканируйте его.
- Полученный результат должен содержать следующую информацию:
- сумму оплаты;
- дату и время проведения расчета;
- признак расчета (приход или возврат);
- порядковый номер документа;
- заводской номер фискального накопителя.
С помощью данной функции потребитель может узнать о легальности деятельности организации, проверить добросовестность продавца, и в случае наличия претензий, сообщить о нарушениях в налоговую инспекцию.
Электронный чек
Этот вид документа выдается по просьбе потребителя.
Как его получить:
- Предупредите кассира при покупке, что желаете получить копию чека в электронном формате.
- Предоставьте продавцу номер телефона или адрес электронной почты.
- Ссылка на скачивание придет в СМС сообщении или на указанный вами е-мейл.
Предусмотренные законом реквизиты обязательно должны отразиться в фискальном документе данного типа, независимо от его исполнения (в бумажном или электронном виде). Если отсутствует хотя бы один из пунктов требования, чек признается недействительным. В таком случае операция по проведению финансового расчета может остаться неучтенной в налоговой инспекции, что ведет к наложению штрафных санкций за нарушение закона.
Образец чека онлайн кассы
Законодательством РФ не предусмотрено единой унифицированной формы и вида чека онлайн кассы. Выданные разными аппаратами, они могут отличаться по внешнему оформлению. Но информация, содержащаяся в них, должна соответствовать установленным правилам.
Бумажный чек, выданный онлайн кассой, должен выглядеть примерно так.
Электронный чек онлайн кассы будет выглядеть следующим образом.
Законом разрешено вносить в чек дополнительные реквизиты по желанию предпринимателя. Это может быть товарный знак или информация о скидках и акциях, обращение к покупателям и т.п.
Информация в чеке, выданной онлайн ККТ
В фискальных платежных документах современного вида содержится большое количество информации. Если раньше к обязательным реквизитам ККМ относились 7 пунктов, теперь их 24. Прописанные данные не всегда понятны покупателям. Также иногда люди теряются, не зная, где именно посмотреть нужный реквизит и как его расшифровать, поэтому следует подробнее разобрать информацию, которая пропечатывается в чеке онлайн кассы.
Важно! Так как нет единых требований к унификации формы чека, реквизиты в разных чеках могут меняться местами и указываться в разных местах.
Какая информация должна содержаться, отображено в таблице, приведенной ниже.
№ п/п | Реквизиты и сведения | Комментарий |
1 | Наименование документа | В документе может быть прописано, что это кассовый чек, отчет об открытии смены или отчет о закрытии смены. |
2 | Данные ИП или юридического лица |
|
3 | Место расчета |
Указывается в виде:
|
4 | Порядковый номер документа | Каждый день нумерация обновляется, и отсчет начинается заново с открытием смены |
5 | Дата и время проведения операции |
|
6 | Номер смены и данные продавца или кассира | Прописываются должность и ФИО |
7 | Признак расчетной операции |
Чаще всего указываются 4 вида операций:
|
8 | Сведения о проданном товаре или оказанной услуге |
|
9 | Общая сумма покупки |
Указываются следующие данные:
|
10 | Вид расчета | Наличный или электронный расчет |
11 | Информация о контрольно-кассовой технике |
Данный блок содержит следующую информацию:
|
Приведенные в таблице данные должны отражаться в кассовом чеке онлайн кассы в обязательном порядке. Но в каждом правиле есть исключения.
Определенная группа индивидуальных предпринимателей, а именно те, кто находятся на ПСН, ЕНВД, УСН, ЕСХН, могут пока не указывать в чеке онлайн кассы наименование и количество товаров. Такая обязанность для них вступит в законную силу с 01.02.2021 года. На сегодняшний день исключением из этого правила являются подакцизные товары.
Для удаленных от цивилизации местностей, где плохая связь и не поддерживается интернет, можно не указывать порядковый номер чека в онлайн кассе и адрес e-mail продавца или покупателя, если он просит отправить ему платежный документ в электронном формате. Список таких местностей утвержден законодательно Федеральной налоговой службой.
Сведения о кассире или продавце могут отсутствовать в чеке в том случае, если расчеты производились в автоматических устройствах или через интернет.
Дополнительные реквизиты
Кроме основных сведений, в чеке онлайн кассы могут содержаться дополнительные реквизиты. Есть реквизиты, которые в чеке могут быть, но их обязательное присутствие не предусмотрено законом. Также предприниматель по своему усмотрению вправе прописывать в фискальных документах дополнительные сведения.
К такой информации относятся:
- Адрес электронной почты или номер телефона покупателя. Такие данные включаются, если потребитель желает получить электронный вариант чека.
- Адрес электронной почты продавца, если он направил электронный чек покупателю.
- QR-код с зашифрованной информацией. Покупатель при наличии специального приложения может его отсканировать и получить необходимые сведения после расшифровки. В федеральном законе №54 ФЗ нет четко прописанного требования, чтобы этот код содержался в фискальном документе. Но в разделе требований к контрольно-кассовой технике этого же закона прописано, что онлайн кассы нового поколения обязаны уметь распечатать двухмерный штриховой код в специально выделенной для этого области. Это значит, что qr код может содержаться в чеке онлайн кассы, а может и не содержаться в распечатке.
- Заводской номер автоматического устройства должен указываться в чеке в том случае, если расчеты происходят через это устройство.
- Сумма вознаграждения платежного агента и номер его телефона в случае, когда расчеты происходят не напрямую с продавцом, а через посредников.
- Дополнительные сведения, если они требуются: логотип фирмы, информация о скидках, уточнение условий акции и прочие атрибуты.
Ответственность за неверные данные в чеке онлайн кассы
За нарушение законных требований, которые указывают, что должно быть в чеке онлайн кассы, предусмотрены штрафные санкции, регламентированные статьей 14.5. КоАП РФ (кодекс административных правонарушений). Отсутствие любого пункта из списка обязательных реквизитов будет расцениваться как ведение нелегальной деятельности, так как чек будет признан недействительным.
Административный штраф за отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов:
- Для граждан – от 1500 до 2000 рублей.
- Для должностных лиц – от 3000 до 4000 рублей.
- Для юридических лиц – от 30 000 до 40 000 рублей.
Важно! Иногда при выявлении несерьезного нарушения предприятие может отделаться предупреждением.
Ответственность за отказ от направления электронной квитанции об оплате по просьбе покупателя влечет за собой наказание в виде предупреждения или административного штрафа в размере:
- 2000 руб. на должностных лиц;
- 10 000 рублей на юридических лиц.
Таким образом, проще и дешевле будет сразу настроить правильную печать, чтобы чек онлайн кассы содержал то, что указано законом, чем потом платить штрафы.
Обновленная редакция Закона о ККТ содержит требование об указании в кассовом чеке наименования товаров (работ, услуг). Печатать этот реквизит в чеке обязательно с 01.07.2017 или с момента перехода на онлайн-кассу, если это произошло ранее указанного срока. Однако для некоторых ИП предусмотрены иные сроки.
- С какой даты вводится требование об указании в кассовом чеке наименования товаров (работ, услуг)? Правильно мы понимаем, что наименования товаров должны быть указаны в чеках, выдаваемых не только онлайн-кассами, но и автономной ККТ нового образца?
Требование к указанию в кассовом чеке наименования товаров (работ, услуг) действует только в отношении нового порядка применения контрольно-кассовой техники, а значит, эта обязанность возникает у владельцев онлайн-ККТ с момента регистрации таких касс.
Но и для пользователей, применяющих автономную ККТ, никаких исключений нет. По сути, они используют те же кассы нового образца, только у них нет обязанности заключать договор с ОФД и передавать данные в электронном виде в режиме реального времени в ФНС России. Однако все данные записываются во внутреннюю память автономной кассы и будут переданы в налоговые органы при перерегистрации ККТ в связи с заменой фискального накопителя, при снятии ее с регистрационного учета или при проверке налоговыми органами.
Исключение предусмотрено лишь для предпринимателей, находящихся на спецрежимах и не продающих подакцизную продукцию. Требование об указании наименования и количества товаров (работ, услуг) для них вступает в силу с 1 февраля 2021 г.
- До 01.07.2017 компании еще могут использовать свою ККТ старого образца, которая не пробивает чеки с расшифровкой номенклатуры. Является ли это нарушением Закона о ККТ?
Нет, это не нарушение, поскольку для касс старого образца предусмотрены и старые требования.
- А как быть в случае расчетов наличными между организациями и (или) ИП? Наименования проданных товаров (работ, услуг) должны быть указаны в кассовом чеке или можно выдавать чек и прикрепленную к нему ТОРГ-12 или акт выполненных работ?
В этом случае в чеке также необходимо указывать наименования проданных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).
- Каковы требования к наименованию товара (работ, услуг) в чеке онлайн-кассы? Насколько подробно его надо указывать? Можно ли группировать продукцию без указания конкретных моделей, сортов и т. п.? Например, нужно писать «масло кукурузное», «масло подсолнечное» и «масло растительное» или достаточно просто «масло»? И указывать ли литраж?
Наименование товара в кассовом чеке должно соответствовать маркировке товара, то есть содержать информацию, которая позволит покупателю однозначно идентифицировать товар, в том числе его вид, сорт или марку, массу или объем. Конкретных требований к указанию наименования Законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ не предусмотрено. Таким образом, пользователь кассы вправе самостоятельно определить наименование. Для формирования наименования можно руководствоваться Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, а также техническим регламентом Таможенного союза «Пищевая продукция в части ее маркировки».
Наименование работ или услуг в чеке также нужно отражать максимально корректно.
- Что указывать в чеке ККТ при частичной оплате наличными, а частичной - безналом? К примеру, покупатель приобрел в магазине кровать за 30 тыс. руб., из которых 20 тыс. руб. он заплатил картой (один чек) и 10 тыс. руб. - наличными (второй чек).
В таком случае продавец печатает один чек, где указано: «сумма оплаты электронными средствами платежа» в размере 20 тыс. руб. и «сумма оплаты наличными» в размере 10 тыс. руб.
- Какая формулировка должна быть в кассовом чеке при приеме от покупателя аванса в счет будущих покупок (наименование товара, за который внесен аванс, или просто «Аванс по договору №...»)? А если на момент получения денег нет привязки к конкретной номенклатуре товара, достаточно ли вместо наименования товара указать «Заказ покупателя №...» или «Договор с покупателем №...»?
Если продавец может привязать расчет с покупателем к конкретному номеру договора, в котором прописаны товары, работы, услуги и их стоимость, то прием денег по такой операции отражается с указанием наименования (например, тот же номер договора). В случае невозможности определения номенклатуры товара (работ, услуг) достаточно будет отразить в чеке признак способа расчета - аванс, наименование - аванс и сумму аванса.
Приведу примеры. В случае заказа зала в ресторане покупатель оставляет аванс, поскольку не знает, какие именно позиции и в каком количестве будут заказаны. Если же на бронирование заключается предварительный договор, в котором указывается перечень и количество блюд, то при получении денег отражаются эти наименования.
- Что пробивать в чеке при оптовой торговле в случае реализации с отсрочкой платежа и возможностью частичной оплаты, если в момент оплаты невозможно определить список товаров/услуг и их объем, так как просто погашается текущая задолженность? Можно ли писать «Частичная оплата по накладной №...»?
В этом случае можно использовать реквизит «частичный расчети кредит».
Более подробную информацию о форматах и реквизитах новых кассовых чеков можно получить из утвержденного Приказа ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию».
С 1 июля 2019 года большинство торгующих организаций и ИП должны будут использовать при расчетах с покупателями только ту кассовую технику, которая формирует чеки в электронном виде и может отправлять данные обо всех операциях в налоговые органы. Мы выяснили для вас, как выглядит чек онлайн-кассы, что из себя представляет его электронная и бумажная версия, какие реквизиты и данные обязательно должен увидеть покупатель.
2017 год стал знаковым для большинства российских торгующих организаций и индивидуальных предпринимателей. С 1 июля этого года по требованию новой редакции Федерального закона N 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники (ККТ), в который внесены соответствующие изменения Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ, они должны будут применять кассовые аппараты только с функцией передачи данных по интернету прямо в налоговые органы. Кроме дополнительных затрат и необходимости заключить договор с оператором передачи данных, требования об "умных кассах" привели к изменениям в фискальном документе, который формирует ККТ. Реквизиты чека онлайн-кассы отличаются от тех, которые были предусмотрены для документов старого образца. Рассмотрим этот вопрос подробнее.
Требования к чеку онлайн-кассы
Для начала разберемся, как выглядит алгоритм действий кассира и работы ККТ по новым правилам:
- покупатель передает кассиру деньги или платежную карту;
- онлайн-касса формирует чек с необходимыми реквизитами;
- распечатывается бумажная версия чека;
- данные об операции и чеке записываются в фискальный накопитель;
- чек заверяется фискальными данными;
- происходит обработка чека фискальным накопителем и передача его оператору фискальных данных (ОФД);
- ОФД отправляет фискальному накопителю сигнал о получении чека;
- ОФД обрабатывает полученную информацию и отправляет её в налоговую службу;
- по желанию покупателя, кассир отправляет электронный чек на мобильное устройство или электронную почту.
Из этого алгоритма видно, что один документ формируется сразу в двух форматах: бумажном и электронном. При этом они должны нести одну и ту же информацию о совершенной покупке и оплате за нее. Требования к этой информации, а также к электронному формату фискального документа утверждены приказом ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/ . По сути налоговики дополнили ранее существующие требования к бумажному чеку новыми.
Что должно быть в чеке онлайн-кассы, чего не было в старом бумажном варианте? Основное отличие это QR-код, благодаря которому любой потребитель, совершивший расчет наличными или пластиковой картой, при желании сможет легко проверить легальность своей покупки. Для этого необходимо установить на свой смартфон или планшет специальное мобильное приложение, доступное для скачивания на официальном сайте онлайн-ККТ. С его помощью проверить кассовый чек на подлинность онлайн очень просто: достаточно лишь поднести QR-код, расположенный в центре документа к видеокамере мобильного устройства при включенном приложении. На экране должна отразится информация о покупке, дублирующая информацию с чека.
Кроме того, налоговики дополнили фискальный документ следующими обязательными данными:
- номер фискального документа;
- фискальный признак документа;
- номер смены;
- порядковый номер документа за смену;
- вид налогообложения торгующей организации.
В результате, образец чека в онлайн кассах будет выглядеть примерно одинаково. Если покупатель сообщит кассиру информацию о том, куда ему необходимо направить электронный вариант, об этом также должна стоять отметка. Отдельно рассмотрим такой реквизит, как "фискальный признак документа". Его формирует фискальный накопитель. Это цифровой код, который определяет характеристики совершенной операции при отправке данных ОФД и дальше в ФНС.
Кроме того, любой документ обязательно должен иметь признак совершенной операции. Это может быть покупка, возврат или коррекция. Просто отменить уже совершенную операцию, которая ушла в фискальный накопитель и ОФД, кассир не может. Он обязательно должен совершать возврат покупки и пробивать чек коррекции. Каждый документ по этим операциям будет иметь свои уникальные признаки и будет передан в налоговые органы.
Образец чека онлайн-кассы
Бумажный вариант документа, распечатанный ККТ нового поколения должен выглядеть следующим образом:
Обязательные реквизиты и детализация чека онлайн-ККТ
Очень важно соблюдать требования ко всем составляющим кассового чека нового образца. В нем непременно должны присутствовать все обязательные реквизиты. При отсутствии хотя бы одного из них этот кассовый документ будет считаться недействительным. Для наглядности большинство из них приведено на образце, но лучше внимательно изучить их полный список:
- наименование торгового объекта (магазина, киоска, интернет-продавца и т.п.);
- название самого документа - «кассовый чек»;
- признак расчета (приход, возврат)
- номенклатура проданного товара.
- количество проданного товара.
- цена за единицу товара.
- стоимость купленного товара одной номенклатуры;
- ставка НДС (18%, 10% или 0%);
- выделенная сумма НДС;
- итоговая сумма расчета по чеку.
- форма расчета - наличными с суммой.
- форма расчета - банковской картой с суммой.
- данные о системе налогообложения продавца.
- общая сумма НДС по чеку
- должность и фамилия имя отчество лица, произведшего расчет;
- номер смены;
- ИНН организации, которая выдала чек;
- ЗН - заводской номер ККМ;
- наименование организации-продавца;
- адрес осуществления расчета.
- адрес сайта для проверки чека
- порядковый номер чека.
- дата и время выдачи чека.
- регистрационный номер ККТ.
- заводской номер фискального накопителя.
- номер фискального чека.
- фискальный признак данных.
- QR-код для проверки чека.
Очевидно, что обязательных реквизитов много и ознакомление с их полным списком отбрасывает такие вопросы, как "можно ли не выделять в чеке НДС". Однако, на некоторых моментах детализации этого документа, все же необходимо остановится подробнее. В частности, разъяснить такой вопрос, как обязанность указывать в кассовом документе все товары, приобретенные покупателем. К сожалению для многих организаций и ИП, номенклатура товаров в чеке является обязательным требованием ФНС. Нельзя указывать просто слово "товар" или наименование товарной группы. Каждая покупка должна быть отражена отдельно. Более того, наименование товара, внесенное в базу ККТ должно совпадать с основной маркировкой реализуемых товаров, то есть содержать всю информацию, позволяющую покупателю и контролирующим органам однозначно идентифицировать товар и его базовые характеристики. Для этого торгующим организациям придется познакомится поближе с товарными группами, например с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности.
Но для некоторых категорий продавцов необходимость детализации номенклатуры товара возникнет только с 1 февраля 2021 года, об этом, в частности, сказано в пункте 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ. К таким счастливчикам, например, относятся индивидуальные предприниматели, применяющие льготные режимы налогообложения (ПСН, ЕНВД), а также упрощенную систему налогообложения. Правда, если такие ИП продают подакцизные товары, то позаботиться о детальном указании всех товаров из покупки им придется уже сейчас.
Ответственность за неправильные реквизиты
Если инспекция ФНС выявит, что торгующая организация или ИП выдает покупателям чеки онлайн касс без одного или нескольких обязательных реквизитов, указанных в статье 4.7 закона №54-ФЗ, то такой чек может быть признан недействительным. Ответственность для организации-продавца и должностных лиц в этом случае наступит в соответствии со статьей 14.5 КоАП РФ . Виновные должностные лица могут заплатить штраф в размере от 1,5 тысяч до 3 тысяч рублей, а организации и ИП - от 5 тысяч до 10 тысяч рублей. Наверное, правильно настроить реквизиты чека все же будет дешевле.
В онлайн-чеках больше обязательных реквизитов, чем в старых документах. Из-за этого компании стали попадаться в ловушки, которые могут привести к потере расходов. Даже если у компании есть первичка, налоговики все равно проверяют кассовые чеки на соответствие остальным документам.
Приведем образец нового чека и расскажем о требованиях к нему.
Чек онлайн-кассы: образец
Налоговики проверяют, чтобы в чеках были все обязательные реквизиты. Мы опросили инспекторов на местах и узнали мнение Минфина. Контролеры считают, что снимать расходы из-за ошибок в чеках нельзя, если можно определить продавца. Но споры не исключены.
Требовать сразу все бумаги инспекторы не вправе. Если у компании есть товарный чек, не обязательно получать идеальный кассовый документ. Но доказать это иногда получается только в суде (постановления Федерального арбитражного суда Московского округа от 03.02.2009 № КА-А40/96–09).
Чтобы не спорить, сообщите сотрудникам, как должны выглядеть новые чеки. Сообщите, документ без каких реквизитов не подойдет и на что обратить внимание.
Как выглядит чек онлайн-кассы 2017
Обязательные реквизиты чека онлайн-кассы
Закон определяет, какие обязательные реквизиты должны быть в чеках онлайн-касс: название и ИНН компании, признак расчета, название товара и т. д. (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Все обязательные реквизиты должны быть в онлайн-чеке.
Например, АО «РН-Москва»
Наименование товара – обязательный реквизит в новом чеке (ч. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Это название, которое позволяет отличить один товар от другого.
Название в чеке можно не писать только в одном случае — если покупатель внес аванс. Закон не предусматривает исключений для компаний и предпринимателей, которые продают товар как агенты.
Указывается цена за единицу и стоимость с учетом скидок и наценок
Как проверить чек онлайн-кассы
Покупатели уже сейчас могут проверить чеки, которые печатают онлайн-кассы. Проверить чек можно буквально за секунду.
ФНС разработала новое приложение для телефонов «Проверка кассового чека». С его помощью покупатели могут не только получать электронные чеки, но и проверять их подлинность. Сервис будет полезен и главбухам. С его помощью можно проверить, правильно ли настроена онлайн-касса и не будет ли вопросов у инспекторов.
1. Скачайте мобильное приложение
Зайдите в Play Маркет и в строке поиска наберите проверка кассового чека. Нажмите на приложение и загрузите его. Установка займет не более пяти минут. В меню телефона появится ярлык с надписью «Проверка чеков».
2. Создайте учетную запись
Откройте приложение. В приложении шесть вкладок: моя визитная карточка, проверить чек, мои чеки (см. рис. 1). При первом открытии можно зарегистрироваться и создать учетную запись. Для этого нажмите на поле «Моя визитная карточка».
В поле «Как к Вам обращаться» запишите имя, фамилию, e-mail и номер телефона. На телефон придет sms с кодом. Вбейте код в предложенном поле, чтобы завершить регистрацию.
Рис. 1. Откройте приложение
Визитная карточка хранит в виде QR-кодов e-mail пользователя и номер мобильного (см. рис. 2). Перед оплатой покупатель может показать кассиру коды, чтобы не называть телефон или электронный адрес. Кассир считает QR-код, и ККТ вышлет на телефон или e-mail электронный чек.
Рис. 2. Откройте визитную карточку
3. Проверьте кассовый чек
В меню приложения выберите поле с лупой «Проверить чек». Внизу экрана приложение предложит два способа проверки: отсканировать QR-код либо ввести данные чека вручную.
QR-код. Наведите камеру смартфона на QR-код чека. Этот код содержит в зашифрованном виде информацию о покупке. Камера отсканирует штрихкод и перенесет данные из чека.
Вручную. Если камера не срабатывает, нажмите на кнопку «Ввести вручную». Приложение откроет поля, в которых надо заполнить сведения из чека — дату, время, тип операции (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода), сумму покупки и фискальные данные.
Затем нажмите на кнопку «Проверить чек» (см. рис. 3). Через пару секунд приложение сообщит о результате. Если с чеком все в порядке, на экране появится надпись «Отправленный чек корректен» (см. рис. 4). Тогда перейдите к шагу 4.
Рис. 3. Проверьте кассовый чек
Рис. 4. Получите результат проверки
Если покупатель неверно ввел данные или поставщик нарушает правила, то приложение сообщит, что чек некорректный. Перейдите к шагу 5.
4. Получите электронный чек
Сразу же после проверки нажмите на кнопку «Получить чек». Если вы закрыли окно с результатом проверки, откройте вкладку «Мои чеки» и выберите чек, который хотите получить. Приложение покажет, как выглядит электронный чек, и сохранит его в памяти телефона.
5. Сообщите о нарушениях в ФНС
Если чек некорректный, можно обратиться в налоговую. Для этого нажмите на кнопку «Сообщить о нарушениях в ФНС».
На экране появится окно, в котором уже заполнены часть сведений из чека — дата, время, сумма покупки. Заполните пустые поля: место расчета — интернет-магазин, торговый автомат, адрес, предмет расчета — товар, работа, услуга. Затем нажмите на кнопку «Пожаловаться». ФНС проверит сведения о покупке и отправит ответ по электронке.
Требования к чеку онлайн-кассы: какие документы подтвердят расходы
Компания вправе принять расходы, если ошибки в чеке не мешают идентифицировать продавца и товар. Но в онлайн-чеках часто встречаются ошибки в обязательных реквизитах: неверная система налогообложения, нет индекса.
Если ошибки в онлайн-чеке не мешают идентифицировать продавца, цену и количество товара, такой документ подтверждает расходы. Например, если в чеке нет индекса, то выяснить, кто именно продал товар, все равно можно: в чеке записаны адрес, название и ИНН организации. Ошибка в системе налогообложения тоже не влияет на учет расходов.
Покупатель вправе запросить у продавца электронный чек, если сообщит перед оплатой номер телефона или адрес электронной почты. Закон приравнивает электронный чек или распечатанный документ к чеку, который выбивает онлайн-касса (п. 4 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ). По сути это дубликат оригинального чека. А если сотрудник компании покупает в интернет-магазине, он получит только электронный чек. Правда, официальной позиции Минфина и ФНС по этому вопросу пока нет.
Учитывайте, что чек онлайн-кассы — не первичка, поэтому налоговики могут снять расходы (письмо ФНС России от 25.06.2013 № ЕД-4-3/11515@). Реквизитов в чеке много, но недостаточно, чтобы он стал первичкой. А именно не хватает подписи кассира.
Чтобы чек подтверждал расходы, его можно модифицировать в первичку. Сотрудник может попросить кассира, чтобы тот расписался в чеке. Тогда он станет первичкой.
Если кассир отказывается расписываться, для расходов безопаснее получить товарный чек. В нем должны быть те же позиции товаров, что и в кассовом.
Если работник принес только чек без подписи, можно не отказываться от расходов. Некоторые налоговики считают, что первичку заменяет авансовый отчет. Именно он вместе с чеком подтверждает расходы (письмо УФНС России по г. Москве от 19.07.2012 № 17–15/64647). Но так могут решить не все налоговики, поэтому не исключены споры.
Чек онлайн-кассы: ответы на вопросы
Кассир выдал чек на 700 рублей вместо 400 рублей. Как исправить ошибку?
Зависит от того, в какой момент вы заметили ошибку. Если при покупателе, оформите по кассе «возврат прихода» и пробейте новый чек на верную сумму. Если кассир нашел ошибку в конце смены, сформируйте чек коррекции с признаком приход на 300 рублей (700 – 400). Чек коррекции можно пробить в любой день за предыдущее число. Например, 10 марта исправить ошибку за 3-е число.
При обмене одного товара на другой, как сделать возврат и пробить чеки?
Сначала отмените операцию. Для этого пробейте чек с признаком «возврат прихода» на сумму, которую покупатель заплатил за товар. Как только клиент выберет новый товар, пробейте чек с признаком «приход». Порядок одинаковый, когда клиент возвращает товар в день покупки, через неделю или месяц.
Могут ли два кассира по очереди работать на одной кассе в одну смену?
Да, могут. Для этого компания и оба кассира должны подписать договор о коллективной материальной ответственности (ст. 244, 245 ТК РФ). По ККТ нужно определить секцию для каждого работника, чтобы касса правильно выбивала Ф. И. О. кассира в чеке – это обязательный реквизит.
Ассортимент заказа более 100 позиций, можно ли в чеке объединить наименование и количество товаров?
Не объединяйте позиции. Наименование товара – это название, которое позволяет отличить один товар от другого. Например, разноцветные ручки или одинаковые ручки от разных производителей нельзя объединить в одну позицию. Название в чеке можно не писать только в одном случае – если покупатель внес аванс.
Какой адрес выбивать в чеке, если ККТ зарегистрирована на один магазин, а торговля идет в другом?
В чеке пробивайте адрес магазина, через который компания ведет торговлю. Но для этого нужно перерегистрировать онлайн-кассу по новому адресу. Если перевезли аппарат в другой магазин, перерегистрируйте кассу. Иначе компанию оштрафуют на 10 тыс. рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).
Что отразить в чеке, если у покупателя нет электронной почты, телефона?
Вбивайте в чек e-mail или номер телефона клиента, только если он намерен получить документ по электронке. Для этого покупатель сам должен сообщить почту или номер кассиру. Если данных нет, выбивайте бумажный чек. Штраф 10 тыс. рублей возможен, если компания выбила чек, но не отдала или не направила покупателю (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).
Онлайн-кассы. Как подготовиться и применять на практике
Рассказывает Андрей Бударин, начальник Управления оперативного контроля ФНС России
Отметим, что переход на более свежую версию ФФД может сделать только специалист, обслуживающий онлайн-ККТ. А простой пользователь вряд ли сможет с этим справиться самостоятельно.
Некоторые аббревиатуры в чеке ККТ не так легко расшифровать. Поговорим о них отдельно.
ЗН ККТ в чеке: что это
ЗН - это заводской номер модели ККТ. Он указывается в заявлении при регистрации контрольно-кассовой техники (п. 2 ст. 4.2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ , далее - Закона N 54-ФЗ). Также после заключения договора с оператором фискальных данных последний уведомляет об этом уполномоченный орган и указывает в числе других сведений ЗН каждого экземпляра модели ККТ (п. 3 ст. 4.6 Закона N 54-ФЗ).
Но ЗН ККТ не является обязательным реквизитом. Поэтому обычно в чеке ЗН ККТ не пробивается.
Номер ФД, ФПД и РН ККТ в чеке: что это
Номер ФД - это порядковый номер фискального документа. Причем отсчитывается он с момента формирования отчета о регистрации ККТ (таблица 4 к Приказу). Поэтому номер ФД всегда больше обычного номера чека (зачастую значительно), который определяется за смену.
ФПД расшифровывается как фискальный признак документа. Это номер, который генерируется фискальным накопителем ККТ и передается оператору фискальных данных. Налоговики с помощью ФПД проверяют достоверность фискальных данных в документе. И он же нужен, чтобы проверить впоследствии, вносились ли в чек корректировки.
Регистрационный номер ККТ (РН ККТ) - это номер, который налоговики присваивают конкретному экземпляру ККТ при его регистрации (п. 3 ст. 4.2 Закона N 54-ФЗ). В отличие от заводского номера модели ККТ регистрационный номер ККТ является одним из обязательных реквизитов в чеке (п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ).
Что должно быть указано в чеке ККТ
Рассмотрим содержание чека на примере. ООО «Калейдоскоп» (ИНН 7718020166, электронная почта [email protected]), работающее на ОСН, установило 3 дня назад онлайн-ККТ:
- регистрационный номер - 0001434817063456;
- заводской номер экземпляра ФН (фискального накопителя) - 8712000109016432.
ККТ работает в режиме передачи фискальных данных в электронном виде в налоговый орган через ОФД.
Кассир Михайлова Екатерина Сергеевна открывает смену ежедневно. 16 августа 2018 года в 11-26 утра она продала клиенту - физическому лицу очки солнцезащитные марки Heritage OSE 1108 за 9990 руб. по адресу: 123011, г. Москва, ул. Графская, д. 12, павильон 47. Товар оплачен наличными. При продаже сформирован 6-й кассовой чек с номером фискального документа 261 на бумажном носителе и передан клиенту.
Тогда чек в бумажном варианте будет содержать такие реквизиты (последовательность строк в чеке может быть иной).
ООО «Калейдоскоп» | ИНН 7718020166 |
---|---|
123011, г. Москва, ул. Графская, д. 12, павильон 47 | 16.08.2018 11-26 |
Электронный адрес: |